當前政策動向與房地產稅收熱點問題風險管控

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【課程大綱】
一、當前稅收政策動向與稅收籌劃途徑
－小規模納稅人起征點提高對房地產有無利好
－企業與小規模納稅人簽訂合同，稅率定多少？
－房地產利用小微企業所得稅優惠與籌劃路徑
－契稅法2021年9月實施還有哪些待解問題
－土地出讓合同簽訂后多長時間繳納契稅
－城市基礎設施配套費是否都要計征契稅？
－劃撥土地轉讓如何簽訂合同？
－所得稅預繳申報表房地產又有何變化？
－戰“疫”捐贈與企業所得稅扣除

二、房地產建筑工程合同與增值稅
－房地產工程合同大包、甲供、甲控區別與應用
－材料供應方式與合同價款換算關系
－主體合同、基礎合同簽訂方式與增值稅計稅方法
－工程合同中水電費稅務風險控制
－印花稅法出臺后對合同簽訂的影響

三、房地產增值稅及減稅應用
－增值稅銷項稅抵減如何應用
－增值稅留抵退稅享受與否對于實際稅負有無影響
－預售開發產品預繳增值稅何時抵減
－增值稅稅負率預計小于3%，預繳增值稅可否不繳？
－安置房價格偏低，是否視同銷售？

四、房地產稅收風險識別與風險防控
－銷售收據、合同臺賬與稅收關系
－預繳增值稅與預繳企業所得稅信息比對
－增值稅與企業所得稅年報信息比對
－預繳增值稅與預征土地增值稅信息比對
－增值稅與印花稅信息比對
－企業所得稅與個人所得稅指標公式
－交付時間與土地使用稅
－土地置換中稅收爭議有哪些
－土地轉讓路徑與稅收籌劃要點

五、房地產土地增值稅清算稅收風險管理
－清算單位確定為土地增值稅清算稅收籌劃第一步
－土地增值稅定價模型
－土地增值稅預征率及預征稅款
－土地增值稅工程造價扣除標準與成本核算
－精裝修房銷售與土地增值稅
－土地成本扣除稅務爭議
－開發成本分攤方法（直接成本與共同成本）
－開發成本扣除稅務爭議
－車位與清算
－儲藏間與清算
－附贈與清算
－清算收入確定
－清算稅金及附加扣除
－非房地產開發企業建房銷售如何計征土地增值稅
－計算扣除與據實扣除
－拆遷安置與土地增值稅
－村企合作與土地增值稅
－配建房轉移與土地增值稅
－尾房銷售與土地增值稅
－舊房買賣與土地增值稅
－投影面積法應用
－層高系數法應用
－公共配套設施放在前期還是后期