疫情期間損失涉稅風險及應對策略

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【課程大綱】
第一章 疫情停工期間制造費用類損失
第一節 疫情停工期間的工廠租金的賬務處理和稅前扣除
第二節 疫情停工期間工人工資的賬務處理和稅前扣除
第三節 疫情停工期間設備折舊的賬務處理和稅前扣除
1、 會計法和稅法差異
2、 疫情停工的設備折舊應如何處理？
第四節 疫情停工期間的制造費用結轉
第五節 停工損失成本與收入的配比
1、 生產制造型企業
2、 非生產制造型企業

第二章 疫情停工期間存貨類損失
第一節 疫情停工造成存貨失效或者過期損失的會計處理
第二節 疫情停工造成存貨損失涉稅風險—增值稅
1、 存貨損失涉及增值政策包括哪些？
2、 非正常損失指什么？包括哪些情形？
3、 非正常損失進項稅額轉出滿足哪些前提條件？
4、 存貨損失相關進項稅解析
5、 存貨盤虧進項稅額轉出管理

第三章 疫情停工造成存貨損失涉稅風險—企業所得稅
1、 存貨損失稅前扣除政策是什么？
2、 所得稅稅前扣除的資產損失包括哪些？
3、 存貨失效或者過期損失的稅法規定是什么？
4、 準備什么相關資料以供稅務局備查？
存貨盤虧損失應依據哪些證據材料確認？
存貨報廢、毀損或變質損失依據哪些證據材料確認？
存貨被盜損失依據哪些證據材料確認？
5、 年度所得稅匯算清繳時如何填寫損失扣除表？

第四章 存貨損失增值稅和所得稅風險管理
1、 稅務風險點分析法包括哪些？
2、 如何對報表數據進行分析，以備稅務風險自查？
3、 數據指標風險描述、口徑、風險說明有哪些？
4、 存貨管理與稅務損失認定如何管理？
5、 存貨損失核銷程序是什么？

第五章 疫情帶來的供應鏈管理風險與應對
第一節 短期內供需失衡
第二節 供應鏈管理存在的風險
第三節 風險應急管理和災難恢復計劃
第四節 采取的常規措施
第五節 供應市場與需求市場管理