企業經營業務流程的稅務合規性管控

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【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？
1、涉稅風險及其表現形式
2、當前稅收環境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規
以上內容呈現方式：案例、現場討論

二、如何管控新成立公司在籌建期間的涉稅風險？
1、籌建期間費用的界定與稅前扣除方法
2、籌建期間如何計算企業虧損
3、認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險
4、籌建期間取得專用發票如何抵扣
5、房地產投入使用后的房產稅涉稅問題
－ 未竣工驗收、未取得房產證、以及裝修的費用是否交房產稅
6、章程約定事項的涉稅問題
－選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構、財務制度、分配模式的涉稅問題
7、資產收購的涉稅問題
8、借款環節的稅涉問題
－借款種類、利率、無償借款、集團內資金借貸的籌劃、以借款名義抽逃注冊資本的風險
9、用工環節的涉稅問題
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問、練習、工具

三、如何管控企業采購環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、選擇供應商身份
進行稅負平衡、防止走逃失聯的有效方法
2、稅費承擔的涉稅問題
3、采購環節取得發票的涉稅問題
－發票提供時間、發票類型、合理損耗的范圍、不合規發票的賠償、虛開發票、發票丟失的處理條款
4、三流一致的業務判斷及稅務處理
5、環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
6、運輸方式的選擇
7、退貨條款的涉稅問題
8、違約金、違約責任等違約條款
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

四、如何管控企業銷售環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、銷售額的確定問題
－價外費用（代收代墊費用的約定）
－結算方式與結算時間
－違約金條款
－會被稅務機關核定征稅的稅種
2、混合銷售與兼營
3、數量、質量的涉稅風險
4、銷售環節開具發票的涉稅問題
－納稅義務發生時間、項目名稱與編碼、規格型號、稅率、蓋章規定、備注欄、清單開具、差額開票
5、銷售傭金的涉稅問題
6、銷售使用過的固定資產涉稅問題
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

五、如何管控企業在營銷環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題與稅會差異
2、關于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及涉稅風險
3、贈送購物卡的涉稅問題
4、體驗營銷的涉稅問題
5、預存儲值款的稅會差異
6、不滿意退貨條款
7、會員制營銷的涉稅問題
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習+工具

六、如何管控日常報銷環節的涉稅風險？
1、費用報銷和票據的取得
－財務人員從涉稅角度進行審核：
票據的邏輯性、合理性、真實性、合法性；發票風險如何從票面上識別；報銷票據的證據鏈
－財務人員從內控角度進行審核
案例：出納不按規定報銷費用引發的風險
2、不合規發票的種類與風險應對
3、取得跨年發票的稅會處理
－匯算清繳前取得
－匯算清繳后取得
以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習+工具

七、企業特殊經營行為中有哪些涉稅問題及應對技巧？
1、私車公用
2、五大稅種的視同銷售解析
3、關聯交易業務的涉稅風險
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問、工具

八、經濟活動中對印花稅有什么規定？
1、簽訂合同一定要貼花嗎？
2、印花稅在實務的誤區
呈現方式：案例、現場討論、工具

九、國內知名企業稅案分享
呈現方式：案例+稅收法規、討論