建筑業全流程各稅種涉稅風險識別與應對

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課程大綱
第一講 稅務形勢分析
一、2014年稅務稽查工作成果回顧
二、2015 年列入稅務稽查指令性計劃與指導性計劃有哪些項目？
三、2015 將對哪些區域、哪些行業進行專項整治？
四、稅務機關將繼續嚴厲查處大要案，下一個目標是什么？

第二講 建安企業重點關注的常見涉稅問題及風險控制策略
一、票據處理在建安企業中的重要地位
1、“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，常見發票問題特征？
2、票據相關涉及的稅收風險以及帶來的稅務處罰規定
3、票據處理要點，什么時候需要取得發票，無需取得發票的情形等
二、建安企業營業稅業務常見問題及主要識別與防控方法
1、納稅人常見問題及識別與防控方法
2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法
3、計稅營業額常見問題及識別與防控方法
4、其他項目常見問題及識別與防控方法
二、企業所得稅業務常見問題及主要識別與防控方法
1、收入項目常見問題及識別與防控方法
2、扣除項目常見問題及識別與防控方法
3、資產處理常見問題及識別與防控方法
4、稅收優惠常見問題及識別與防控方法
5、所得額常見問題及識別與防控方法
6、應納稅額常見問題及識別與防控方法
三、個人所得稅業務常見問題及主要識別與防控方法
1、納稅人常見問題及識別與防控方法
2、扣繳義務人常見問題及識別與防控方法
3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法
4、計稅收入常見問題及識別與防控方法
5、免稅收入常見問題及識別與防控方法
6、建安項目異地個人所得稅常見問題及識別應對
7、建安企業個人所得稅稅收籌劃方略

第三講 建安企業“營改增”政策解析及稅務事項安排
一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景
1、增值稅的基本原理及其應用
2、“營改增”的背景、內容、方式等
3、“營改增”涉及的稅率和征收率
4、如何看待建筑業企業稅負的增減變化等
二、增值稅的計算及其對企業招投標的影響
1、一般納稅人和小規模納稅人的認定
2、增值稅納稅人資格的規定對企業經營和納稅管理帶來的影響
3、納稅人資格認定對下游企業決策影響
4、建筑業企業在材料、設備采購過程中的增值稅籌劃
5、增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法
6、交通費、住宿費、業務招待費等業務的增值稅政策
7、增值稅進項稅額抵扣的規定
8、進項稅額抵扣對票據的基本要求
三、納稅地點、會計核算及組織機構的改變
1、增值稅納稅地點的確定
2、建筑業企業如何繳納增值稅？
3、如何應對預收款納稅、開發票與客戶的特殊要求？
4、營改增后企業組織機構會有哪些變化？
5、增值稅體制下企業可能面臨的增值稅風險
四、分包掛靠、存量資產抵扣及過渡期政策
1、外部勞務、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析
2、“營改增”期間營業稅與增值稅的過渡政策及發票管理
3、 存量資產的進項稅額能否進行抵扣？
4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理
5、“營改增”政策對掛靠經營的財稅政策規定