大數據背景下多行業企業全面預算管理

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課程大綱
導入 企業管理者必備的十大實施理念
導入 企業全面預算三問
第一講 企業全面預算概述
一、全面預算管理
二、全面預算管理基礎
三、預算組織體系與經營預算應考慮的因素
四、制造業企業全面預算管理模式
五、投資、咨詢公司全面預算管理模式
六、全面預算管理存在的共性問題
七、特殊行業全面預算管理存在的主要問題
本講互動與答疑

第二講 預算編制流程和方法
一、預算編制流程
二、預算編制方法
本講互動與答疑

第三講 制造業、物業營業預算的編制
一、銷售收入預算的編制
二、生產預算的編制
三、成本預算的編制
四、期間費用預算的編制
五、年度經營目標的制定與分解
案例一 A公司預測銷售額
案例二 B公司預測目標利潤
本講互動與答疑

第四講 投資、咨詢公司營業預算的編制
一、投資、咨詢公司業務特點
二、業務預算的編制
三、成本貫用預算的編制
四、年度經營目標分解
案例 水電投資全面預算管理——以A公司為例
本講互動與答疑

第五講 投、融（籌）資預算的編制
一、資本預算方法
二、長期投資預算的編制
三、投資項目的不確定性因素分析
四、投資項目的可行性研究
五、融（籌）資預算的編制
案例 某公司經營籌資預算的編制方法
案例 某企業資金需要增加量預測
本講互動與答疑

第六講 制造業、物業財務預算的編制
一、財務預算的編制
1. 財務預算概述
2. 財務預算編制的原則
3. 財務預算在全面預算體系中的作用
二、物業財務預算的內容
1. 收入預算
2. 營業成本預算
3. 管理費用預算
4. 財務費用預算
5. 資本預算
6. 現金預算
7. 預計損益表
8. 預計資產負債表
三、現金預算和現金持有量的確定
1. 現金預算
2. 現金持有量的確定
四、物業管理財務預算的編制
1. 財務預算的編制程序
2. 財務預算的編制過程
案例 天馬物業管理公司財務預算編制過程
五、制造業、物業現金流量預算表的編制
1. 現金流量預算表三大資金活動的內容
一、）經營活動現金流量各項目的內容
二、）投資活動現金流量各項目的內容
三、）籌資活動現金流量各項目的內容
2. 現金流量預算表的列報方法
一、）直接法
二、）間接法
3. 現金流量預算表的編制方法
一、）現金流量臺賬法
二、）分析填列法
三、）工作底稿法
四、）T型賬戶法
案例 現金流量預算表的編制—— 天華公司分析填列法
六、制造業、物業利潤預算表的編制
1. 利潤預算概述
2. 利潤預算表的編制
3. 利潤預算表編制舉例
七、制造業、物業資產負債預算表的編制
1. 資產負債預算概述
2. 資產負債預算表編制方法
3. 資產負債預算表編制舉例
本講互動與答疑

第七講 投資、咨詢公司財務預算的編制
一、投資、咨詢公司現金流量預算
二、投資、咨詢公司利潤預算

第八講 作業基礎預算
一、作業基礎預算的編制
二、基于價值鏈的作業基礎預算
三、作業基礎預算中的成本管理
四、基于平衡記分卡的作業基礎預算
案例 編制某變壓器廠總裝車間的作業基礎預算
本講互動與答疑

第九講 預算執行
一、預算執行中存在的問題
二、設定預算目標
三、明確預算執行范圍與程序

第十講 預算控制
一、責任主體和內容
二、預算控制基礎
三、預算控制體系
四、預算控制原則
五、預算控制方法
六、實施控制
1. 審批控制
2. 事中控制
3. 事后控制
案例 乙企業預算控制

第十一講 預算考評與預算激勵
一、預算考評體系設計
二、預算考評原則
三、預算評價指標
四、對個人的獎罰
五、對責任中心團隊的獎罰
案例 某公司市場部2018年1~7月期間費用預算

第十二講 預算分析與預算調整
一、預算分析流程
二、預算分析方法
1. 分析預算差異
2. 調查預算差異
3. 調整預算差異
三、預算分析報告
案例 甲企業預算分析