企業所得稅匯算清繳全方位解析

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課程大綱
1、2021年匯算清繳申報表修訂情況
2、企業所得稅年度納稅申報基礎信息填報實務及案例解析
3、企業所得稅年度納稅申報表（A類）主表填報實務與案例解析
4、視同銷售項目填報實務與案例解析
1) 非貨幣性資產交換
2) 用于交際應酬
3) 用于職工獎勵或福利
4) 用于股息分配
5) 用于對外捐贈
6) 用于對外投資
7) 提供勞務
8) 其他
5、房地產開發企業特定業務納稅申報表填報實務與案例解析
6、未按權責發生制原則確認收入納稅調整填報實務與案例解析
1) 跨期收取的租金、利息、特許權使用費收入
2) 分期確認收入
3) 政府補助遞延收入
7、投資收益納稅調整項目明細表填報實務與案例解析
1) 交易性金融資產
2) 可供出售金融資產
3) 持有至到期投資
4) 長期股權投資
8、職工薪酬支出及納稅調整填報實務及案例解析
9、傭金和手續費支出填報實務及案例解析
10、廣告費和業務宣傳費填報實務及案例解析
11、捐贈支出填報實務及案例解析
12、資產折舊、攤銷填報實務及案例解析
13、資產減值準備金項目填報實務及案例解析
14、資產損失稅前扣除項目填報實務及案例解析
15、企業重組及遞延納稅事項填報實務及案例解析
16、政策性搬遷納稅調整填報實務與案例分析
17、特殊行業準備金及納稅調整填報分析與案例解析
18、企業所得稅彌補虧損填報實務與案例解析
19、合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額填報實務與案例
20、特別納稅調整應稅所得填報實務與案例解析
21、發行永續債利息支出填報實務及案例解析
22、免稅優惠明細表填報實務及案例解析
1) 國債利息收入
2) 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
3) 符合條件的非營利組織的收入
4）中國清潔發展機制基金取得的收入
5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入
6）取得的地方政府債券利息收入
23、減計收入優惠明細表填報實務及案例解析
1) 綜合利用資源生產產品取得的收入
2) 取得鐵路債券利息收入
3) 取得的社區家庭服務收入
24、加計扣除優惠明細表填報實務及案例解析
1) 開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用
2) 安置殘疾人員所支付的工資
25、所得減免優惠明細表填報實務及案例解析
26、抵扣應納稅所得額明細表填報實務及案例解析
27、減免所得稅優惠明細表填報實務及案例解析
28、稅額抵免優惠明細表填報實務及案例解析
29、境外所得稅收抵免明細表填報實務及案例解析
30、跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表填報實務及案例解析