大數據模式下的發票風險防范及節稅方略

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課程大綱
模塊一 新規給發票管理帶來的變化
一、財會[2018]9號財政部關于加強會計人員誠信建設的指導意見
二、商品和稅收服務編碼簡稱的推行
1、為什么要重視商品和服務稅收分類編碼？
2、如何推行商品和服務稅收分類編碼簡稱？
3、未打印商品和服務稅收分類編碼簡稱的增值稅發票能否正常使用？
三、金三系統上線運營的影響
1、金稅三期核心征管系統
2、七證合———政府信息納入金稅三期

模塊二 2021年發票新規解讀
一、增值稅稅率調整后應注意的事項？
1、增值稅申報表的變化
2、5月1日前開具的老稅率發票，在日后出現銷售退回如何處理？
3、5月1日前后老稅率進項發票認證、抵扣及時效問題
4、政策更迭期間，企業如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？
5、政策更迭期間，企業如何修訂合同，要求供應商開票，才能保護自身權益？
6、買賣雙方對稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關稅收籌劃
二、一般納稅人要轉為小規模納稅人要注意什么？
1、轉回的條件、期限及注意事項。
2、轉還是不轉，如何抉擇？談企業相關稅收籌劃。
三、混用固定資產進項稅額的抵扣
1、自建固定資產混用進項稅額是否能夠抵扣？
2、租入固定資產混用進項稅額是否能夠抵扣？
四、高速公路通行費發票的*規定
1、新老發票抵扣進項稅的具體規定
2、電子發票開票的流程及注意事項
3、手工發票使用的過渡期

模塊三 日常業務中常見的涉票注意事項
一、企業房租、水電費開票注意事項
1、企業向個人租房應該開具什么發票、繳納哪些稅金？
2、租房產生的水電費的稅會處理
二、進項稅轉出注意事項
1、庫存商品發生損失的，進項稅是否需要轉出
2、不動產分期抵扣政策及相關的進項稅轉入及轉出處理
三、農產品進項稅額抵扣相關問題
1、哪些農產品發票可以計算抵扣進項稅？
2、關于農產品抵扣稅率的*規定
3、員工食堂購菜無法取得發票如何籌劃
四、個人向企業提供勞務如何開票報稅？
五、伙食補貼、交通補貼、通訊補貼稅前扣除是否需要發票？
1、伙食補貼、伙食補助、誤餐補助的區分
2、出差費用報銷列支的相關規定
六、關于預付卡開具零稅率普通發票的稅會處理
1、加油站預付卡的處理。
2、ETC預充值的處理。
3、超市預付卡的處理。
七、發票備注欄填寫注意事項

課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑