企業經營中30個涉稅疑難問題詳解

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課程大綱
第一講 稅收紅利如何應享盡享
一、小規模納稅人必須要掌握的減稅要領
1）小規模納稅人減免稅新政及自開專票新規
2）小規模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？
3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理
4）納稅人身份的認定與轉換
二、一般納稅人稅收新政解析
1）制造業及其他行業增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關籌劃
2）加計抵減如何進行會計處理，如何登記臺賬
3）農產品發票、通行費如何計算抵扣進項稅
4）汽車銷售公司、建筑企業、制造行業如何通過公司模式類型設計達到節稅的效果
三、代扣代繳個人所得稅手續費相關稅會處理
1）個稅手續費返還比例是多少，是否有上限？
2）個稅手續費返還如何領取，是否過期作廢？
3）代扣個人所得稅的手續費收入是否繳納增值稅？
4）手續費收入用于獎勵相關人員是否繳納個稅？
5）企業取得代扣代繳個稅手續費收入如何會計處理?
四、個稅社保新規下的企業人力資本控制
1）企業新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅
2）接受個人代開發票的涉稅風險及稅負控制
3）掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制
4）員工離職補償的支付標準及涉稅風險
5）如何通過年終獎、股東分紅及其他模式降低老板高管個稅稅負及公司總體稅負

第二講 資金往來的涉稅風險及應對
一、企業向銀行借款的涉稅風險
1）借款合同印花稅的計稅依據
2）銀行手續費是否可以抵扣進項稅
3）利息支出企業所得稅前不能扣除的情形
二、非金融機構間借款的涉稅風險
1）是否需要繳納印花稅
2）是否需要繳納增值稅
3）利息支出所得稅前如何扣除
三、關聯企業之間資金拆借的特殊規定
1）集團內無償借款與統借統還免征增值稅政策詳解
2）關聯企業之間資金拆借的利息企業所得稅上如何處理
四、企業與個人之間的借款的涉稅風險
1）個人借款給企業的利息收入需要繳納那些稅
2）企業向股東及其他個人借款的利息扣除
3）股東無償借款給企業涉及什么稅
4）企業借款給個人的涉稅風險

第三講 小稅種方面
一、印花稅
1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實繳數還是認繳數？
2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？
3）暫無法確定合同金額、合同未兌現，合同金額發生變化的情形下，如何繳納印花稅？
4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？
5）印花稅的計提數與實繳數有差異如何處理？
6）印花稅通過哪個會計科目核算？管理費用？營業稅金及附加？
7）印花稅到底要不要通過“應交稅費”計提？
二、房產稅
1）未取得房產證的房產需要繳納房產稅嗎？
2）從租計征和從價計征的房產稅分別如何繳納？
三、工會經費及殘保金的繳納
1）小微企業是否需要繳納工會經費和殘保金，是否有相關優惠政策？
2）企業如果設立工會相關賬務處理注意事項
3）企業雇傭殘疾人相關稅收籌劃

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑