資本運作中的納稅籌劃

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課程大綱
第一講 稅收法規與資本運作的關系
一、到底什么是“資本運作”？
二、常見的資本運作模式有哪些？
三、資本運作主要涉及哪些稅？
四、*資本運作稅收政策梳理與難點解讀

第二講 投資環節的涉稅風險與稅籌策略
1、合理搭建組織架構創造稅收利益空間
2、投資性平臺公司架構的搭建流程
3、非貨幣性出資涉稅風險與籌劃空間
4、技術成果投資的遞延稅籌技術
5、混合性投資業務的籌劃策略
6、投資承債式股權的籌劃策略
7、收購代持股的涉稅風險提示
8、投資合同撤銷后的退稅法律風險

第三講 轉讓環節的涉稅風險與稅籌策略
1、以轉讓股權名義轉讓土地行為爭議
2、“股權轉讓-資產轉讓”的轉化稅籌策略
3、出資不到位時股權轉讓的涉稅風險
4、關于對賭協議生效條件的稅籌策略
5、資產轉讓環節其他稅種的稅籌技巧
案例：非居民企業間接股權轉讓土地案
VIE 結構下的特殊稅務問題

第四講 收益環節的涉稅風險與稅籌策略
一、投資收益與利潤分配常見涉稅問題
二、不按股權比例分紅的納稅籌劃策略
三、留存收益轉增資本的涉稅風險分析
四、將利潤向低稅率地區轉移的稅籌策略
五、設立境外功能型公司的總體稅籌策略

第五講 撤資環節的涉稅風險與稅籌策略
1、“直接注銷”與“先增資后注銷”的籌劃策略
2、不同撤資退股出方式下所得額計算
3、”非公允增資“低稅負撤資稅籌策略
4、”資產剝離“低稅負撤資的稅籌策略
案例：看一個*ST上市公司接受股權捐贈的公告
利用稅收風險管理公司解決撤資環節的涉稅風險

第六講 并購重組業務涉稅風險與稅籌策略
1、企業重組企業所得稅的不同稅務處理
2、不同重組交易方式下的稅負成本比較
案例：巨額資產交易背后的納稅籌劃
3、“股權置換” 特殊性稅務處理的稅籌運用
4、“應稅合并”及“免稅合并”的取舍籌劃
5、資產并購“股權支付”VS“ 非股權支付”
案例：某機場資產置換能適用特殊性稅務處理嗎？
6、關聯企業資產劃轉的涉稅風險分析
7、母子公司劃轉資產的企業所得稅處理規定
案例：新疆某百貨公司的母子資產劃轉案
8、母子公司劃轉資產的稅籌策略
9、重組中不可忽視的其他小稅種
10、關于公司分立免征契稅的稅籌策略
11、關于破產安置免征契稅的稅籌策略

第七講 資本運作稅籌后續管理與展望
1、一般反避稅規則在資本運作中的運用
2、關注資本運作中潛在的稅務稽查風險
3、關注資本運作中的稅局“特別納稅調整”風險
4、關注資本運作中的稅局“核定價格”風險
5、關注資本運作中的稅局“偷稅認定”風險
6、財務人員面對稅務稽查的溝通技巧及注意事項
7、未來資本運作納稅籌劃新方向