房地產建筑企業如何應對稅務稽查

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課程大綱
開篇語：大數據環境下稅收征管形勢
1、疫情影響財政收入負增長
2、大數據環境 下稅務局是如何查賬的
3、納稅信用管理與黑名單制度
4、放管服改革下的企業稅務管理
5、什么是虛開發票，以及虛開發票帶來的稅收風險
6、減稅降費政策對房產建筑業影響
7、房地產建筑企業收入、增值稅、所得稅、發票四維對比

第一講 增值稅票表賬稅比對
1、未開票銷售額
2、進項稅轉出
3、進項稅與銷項稅賬表比對
4、增值稅稅負率預警與自查

第二講 企業所得稅申報表與會計報表
1、季度預交表利潤總額
2、年度申報表利潤總額
3、工資薪酬數據與個稅申報
4、費用類科目應重點關注內容
5、新收入準則下會計與稅法差異

第三講 增值稅與企業所得稅收入
1、建筑業兩稅收入確認口徑
2、房產企業兩稅口徑差異
3、租賃業兩稅差異
4、一般計稅項目三稅收入差異
5、三流不一致與虛開發票

第四講 稅企爭議產生原因與應對策略
1、稅收政策復雜性與理解不到位
2、稅法條文理解稅企出發點與目的不同
3、稅法滯后缺乏操作性
4、出現稅企爭議，如何應對
5、滯留票開具紅字發票爭議
6、自查補稅如何定性處理
7、掛靠行為是否為虛開發票
8、預交少交如何定性

第五講 增值稅常見稅企爭議化解
1、以開發產品對外投資是否視同銷售
2、預交稅款抵減是否需區分項目
3、兼營還是混合銷售
4、回遷房視同銷售計稅依據如何確定
5、建筑業總分包差額計稅
6、房產一般計稅項目土地款抵減銷項
7、特定業務增值稅的適用稅目及合同簽訂

第六講 企業所得稅稅企爭議
1、跨期費用扣除的處理
2、統借統還的運用
3、地下建筑物成本的分攤
4、關聯交易特別調查調整

第七講 土地增值稅稅企爭議
1、清算項目的劃分
2、土地價款的分攤
3、開發成本分攤
4、車位稅務處理
5、股權轉讓是否征土地增值稅
6、裝修款稅前扣除爭議

第八講 如何應對稅務機關的納稅評估與稽查