高新軟件企業所得稅匯繳與實戰演練

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課程大綱
第一部分 全面認識企業所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業所得稅匯算清繳
二、利潤總額與應納稅所得額、應納所得稅額、實際應納所得稅額的關系
三、企業所得稅預繳與匯算清繳的區別與聯系

第二部分 企業所得稅匯算清繳前的準備工作
一、賬務處理需做哪些準備
二、企業所得稅稅前扣除的單據有哪些？
三、票據取得時間與會計年度時間不一致的涉稅風險
四、企業所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財務事項

第三部分 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理
一、高新軟件企業涉及的所得稅優惠政策
二、高新軟件企業涉及的非所得稅優惠政策
三、各項優惠政策詳解
1、高新技術企業認定要取消了嗎？
2、集成電路與軟件企業優惠政策
3、技術轉讓所得減免稅
4、海南自貿港所得稅優惠政策
5、固定資產加速折舊與一次性扣除
6、高新科技企業與科技型中小企業彌補虧損

第四部分 政府補助的稅會差異與申報
一、政府補助稅會差異會涉及到的表格
二、與資產相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、稅務系統對于凈額法下稅會差異不同的認知
三、與收益相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、財政性資金形成的研發費用

第五部分 不征稅收入的稅會差異與申報
一、不征稅收入包括哪些？
二、不征稅收入的條件與注意事項
三、軟件企業是否一定要做不征稅收入？
1、介紹兩種方案
四、不征稅收入的案例與申報

第六部分 研發費用的涉稅問題與研發費用加計扣除
一、研發費用財務核算
1、研發費用來源
2、研發費用會計科目設置
3、研發費用核算的不同階段與財務處理
4、研發費用核算的要求與原則
二、研發費用加計扣除政策
1、研發費用加計扣除政策導圖
2、賬面歸集研發費用與可加計扣除研發費用的關系
3、可加計扣除研發費用的范圍
4、如何準備研發費用加計扣除留存備查資料

第七部分 高新軟件企業所得稅匯算申報案例演練
1、企業基本信息介紹
2、具體經濟業務與稅會差異分析
3、填寫申報表

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑