銀行財務報表分析與盡職調查要點

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課程大綱
模塊一：課程介紹+案例導入（1小時）
一、課程簡介
1.課程框架：貸前調查的一般思路：中西醫結合
案例：某物流公司——抵押物重要嗎？
案例：高鐵上的思考——SM集團在做低利潤嗎？
案例：史上蕞不務正業公司QA股份
5分鐘讀懂上市公司財務報表
10分鐘讀懂非上市公司財務報表
互動：銀行在哪里藏利潤？
2.課程目標
3.課程大綱

模塊二：財務報表分析（3小時）
二、初識三大表
1.感性認識——底子、面子、日子
2.理性認識——庖丁解牛之結構與核心問題
三、資產負債表
1.資產負債表結構分析
2.流動資產類科目
案例：LS之死
案例：創業板第壹造假案ZZD
3.非流動資產類科目
案例：一個U盤引發的血案：WFSK
四、利潤表解讀
1.利潤表結構分析
2.成本與費用：會計造假的常見手法之費用資本化
3.收入與利潤：核心利潤才能反映企業的經營狀況
4.凈利潤的五大來源
互動：七家公司利潤表對比分析
5.初窺財務造假
五、現金流量表解讀
1.現金流量表結構分析
2.現金流量表關注重dian：凈額
案例：GL和LS現金流量表對比分析
3.經營活動現金流分析
案例：MT和LS現金流量表對比分析
4.投資活動現金流
案例：ZZD現金流量表分析
5.籌資活動現金流
案例：LS現金流量表分析
六、財務報表分析總結
1.財務報表分析的四大法寶
2.財務報表分析的蕞高奧義——數字敏感性
3.5分鐘弄清三張報表表間邏輯關系
4.報表造假的四重境界
5.財務報表分析三板斧
互動：手把手教你出具一個真實的財務報告

模塊三：向渾水公司學盡職調查（2小時）
七、向渾水公司學盡職調查
1.Muddy Waters背景介紹
2.渾水公司的兩大做空邏輯：虛假數據
案例：虛假數據——以HS乳業為例
3.渾水公司的兩大做空邏輯：誤導性數據
案例：誤導性數據：以好未來投資順順留學為例
4.盡調經驗總結
互動：渾水的分析結論一定正確嗎？
5.渾水歷次做空報告一覽