構建業財稅融合 賦能新行業發展

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課程大綱

一、 勞務行業法規篇（時長30分鐘）
1、 行業的經濟市場價值
2、 行業專業術語解釋
3、 行業暫行規定解讀
4、 《勞動合同法》、《稅法》及其他相關法律法規之行業規定
二、 合同發票篇（時長1小時）
1、 從派遣方視角審視合同簽訂技巧
2、 從用工方視角審視合同簽訂技巧
3、 從財務視覺審核合同要點
4、從稅收視角審慎開具發票和取得發票

三、 財務核算篇（時長4.5小時）
1、主要會計科目的設置及核算規范
（1）、實收資本的入賬時點及涉稅風險
（2）、開辦費的規范核算及稅會差異處理辦法
（3）、應付職工薪酬的核算規范及所得稅匯算清繳申報
（4）、規范核算應交稅金，確保賬系統和稅系統一致
（5） 、期間費用明細科目設置，兼顧稅收和管理需要
2、新收入準則下的收入及成本核算方法
（1）、新收入準則對勞務行業收入確認和計量的影響
（2）、新增的成本核算科目
（3）、通過合同輔助核算，確定成本核算模型
（4）、勞務派遣方發工資繳納社保實操演練
（5）、用工方發工資案例實操演練
3、常規業務的處理方案及風險規避
（1）、無償為員工提供住宿的會計核算
（2）、“午餐補助”&“誤餐補助”的區別
（3）、員工統一著裝費的標準
（4）、員工勞動保護費范圍
（5）、給員工發放通訊補貼的地方性法規
（6）、員工體檢費的處理原則
（7）、為員工提供免費旅游的合法票據
（8）、購買稅控盤及技術服務費的抵稅處理
（9）、預付卡業務處理技巧
（10）、“私車公用”的規范流程
（11）、會議費的必備要件
（12）、“業務招待費”&“餐費
（13）、手續費及傭金稅前扣除比例

四、稅收新政篇（時長4.5小時）
1、一般納稅人計稅方法的選擇及納稅申報
2、小規模納稅人計稅方法的選擇及納稅申報
3、總分公司匯總納稅的申報及分攤
4、國內旅客運輸服務、道路、橋閘通行費如何抵扣進項稅額
5、增值稅加計抵減政策的運用
6、小微企業的認定及稅收優惠政策
7、能夠在所得稅稅前扣除的合法憑證
8、 個稅的計算、代扣代繳及匯算清繳問題
9、全年一次性獎金合理避稅技巧
10、個人因解除勞動合同取得一次性補償的征稅方法
11、工資、社保及個稅的協同
12、社保繳納單位和工資發放單位不一致的處理
13、存在兩處工資收入、在一處繳納社保的處理
14、跨地區勞務派遣社會保險如何繳納
15、在戶口所在地繳納保險的處理

五、風險提示篇（時長1.5小時）
1、以“案”說“法”：勞務派遣中發生工傷，誰應該承擔責任
2、某建筑施工單位的“假外包”&“真派遣”存在的潛在風險