企業年底關賬之風險防范與稅收籌劃

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課程大綱

一、政策解析
1、案例解析：關賬前，看看自己企業是否符合小微企業的標準？資產總額、從業人數、年度應納稅所得額略超的情況下，如何籌劃？
2、案例解析：企業如何選擇納稅期限？差額征收的小規模納稅人，銷售額如何確定？
3、案例：增值稅納稅義務時間的解析、旅客運輸服務抵扣進項、生產、生活性服務業納稅人加計抵減等問題案例剖析
4、如何運用退役軍人稅收優惠進行稅收籌劃？
5、是否所有小規模都可以自開專票？
6、規范社保，帶給我們什么信息？
7、案例解析：取消企業銀行賬戶許可，便捷的同時，風險在哪里？
8、案例解析:從會計法草案看會計合規性
……

二、稅務稽查形式
1、小心！您的信息在裸奔！
2、案例剖析：大數據下，稅局怎么找到你?
3、虛開發票離你有多遠？
4、案例解析：企業資產與個人資產混同有多可怕！
5、案例剖析：財務報表科目隱藏的稅務風險；
6?￠ 兩個簡單的會計分錄引發的稅務風險；
7、隱藏在保險柜里的秘密；

三、 關賬注意事項
1、資產負債表中的科目納稅風險點
2、年終關賬，盤點現金和核對銀行存款，是否有差異？如何處理？是否按期編制銀行余額調節表？
3、固定資產沒有發票是否可以入賬？是否可以計提折舊？
清查固定資產，如有盤盈或者報廢的如何處理，如何做賬？
4、往來賬款是否及時清理？預收占收入的比例您是否關注？有什么風險？
5、年末已支付但一直未收到發票的業務應如何正確處理？匯算清繳時仍未收到發票的業務怎么辦？
6、關賬前，應付職工薪酬出現貸方余額應注意哪些問題？
7、長期未結轉的在建工程應注意的問題存在哪些風險？
8、檢查應交稅費是否有落項？案例解析：小小印花稅的稽查風險等
9、發票問題大檢查，通過哪些信息檢查票據的合規性？發票不合規的風險在哪里？案例解析：發票備注欄應關注的信息。
10、什么情況下白條可以作為稅前扣除的憑證？
11、享受稅收優惠注意事項，優惠政策事項是否需要去稅局備案？
12、存貨盤點應注意的事項，案例解析：存貨損失稅前扣除問題？
13、案例解析：企業是否繳納了冤枉稅？如何正確看待不征稅收入？
14、亂賬現象的深層次原因？
案例解析：稅會差異、稅稅差異。

四、 稅收籌劃布局
1、什么是稅收籌劃？
2、個稅的稅收籌劃案例
3、股權轉讓中的稅收籌劃，如何做到節稅百萬？
4、巧用政策，增值稅籌劃案例分享。
5、合同節稅案例分享：合同稍加改變，節稅720萬元，是如何做到的？
6、進銷差價大導致進項票不足，怎么辦？
7、其他籌劃案例