企業內部審計實務工作要點

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課程大綱

第一節、內部審計概述
一、審計三駕馬車
二、政府審計概述
三、社會審計概述
四、內部審計概述

第二節、對內部審計的期許
一、專業上級對內部審計的期許
二、公司高層對內部審計的期許
三、同級業務對內部審計的期許
四、下級內審對內部審計的期許
五、其他機構對內部審計的期許

第三節、內審準則解讀
一、內部審計基本準則
二、內部審計具體準則——作業類
三、內部審計具體準則——業務類
四、內部審計具體準則——管理類

第四節、內部審計概要
一、工作報告對象
二、內審機構類型
三、內審人員配置
四、內審工作流程

第五節、內部審計對象
一、經濟效益審計
二、內部控制審計
三、工程項目審計
四、其他專項審計

第六節、內審工作方法
一、順查法與逆查法
二、詳查法與抽查法
三、監盤函證與復核
四、訪談觀察與審核

第七節、業務循環審計
一、銷售與收款審計
二、采購與付款審計
三、生產環節審計
四、費用管控審計

第八節、證據底稿報告
一、重要水平確定
二、內部審計證據
三、內審工作底稿
四、內部審計報告

第九節、內部審計溝通
一、與最高管理層溝通
二、與被審計單位溝通
三、與外協事務所溝通
四、與外部專家的溝通