企業全套賬務核算體系設計運行

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課程大綱

第一節、中小企業賬務核算體系
一、企業基本類型
二、七大基本職能
三、三大業務循環
四、一大管理核心
五、賬務核算流程

第二節、會計科目設置馬虎不得
一、會計科目設置基本邏輯
二、一級科目從會計準則中按需選擇
三、明細科目與輔助核算的對比分析
四、明細（輔助）科目科目如何共用
五、報表中的應收賬款就是會計科目應收賬款嗎？
六、什么是往來科目的純潔性排序？

第三節、會計憑證的分類與編制要點
一、會計憑證的常見分類
二、記賬憑證的編制要點
三、為什么禁止多借多貸？
四、多人編制如何確保順序？
五、正向業務與反向業務

第四節、日常業務賬務處理
一、借支：正式員工為辦理公務向公司臨時借款
二、報銷沖借支：業務辦畢后憑有效票據沖借支
三、為什么報銷沖賬一定要開立收據？
四、一張報銷單能不能報銷多項費用？
五、一張粘貼單能不能粘貼多張票據？
六、多張報銷單據如何粘貼在一起？
七、借支單與付款申請單有何區別？
八、差旅費報銷單與費用報銷單有何區別？
九、審批金額與擬借支金額不一致時如何處理？
十、請款單是否可當費用報銷單使用？
十一、可否由他人辦理借支或報銷手續？
十二、借支可否支付至非借支人賬戶？

第五節、固定資產賬務處理
一、會計與稅法對固定資產的比較分析
二、固定資產與累計折舊科目設置
三、固定資產與累計折舊賬務處理
四、300元和30000元的打印機都是固定資產嗎？
五、要不要購買財務軟件中的固定資產模塊？
六、資產與資產組的區別在哪里？
七、兩個難兄難弟的重新組合案例

第六節、職工薪酬賬務處理
一、職工薪酬的不同視角分析
二、職工薪酬核算表如何設計？
三、職工薪酬科目設置
四、職工薪酬賬務處理
五、職工薪酬賬務示例
六、職工薪酬憑證附件
七、外聘勞務人員薪酬能否歸屬應付職工薪酬？
八、年終獎金春節后才能確定金額，如何計提？
九、利用憑證模板快速生成每月計提發放憑證
十、啼笑皆非的職工薪酬處理迷局

第七節、應繳稅費賬務處理
一、應繳稅費基本概述
二、應繳稅費科目設置
三、應繳稅費賬務處理
四、應繳稅費計提申報表
五、理不清的增值稅賬面計提與稅費繳納

第八節、費用賬務處理
一、好用至極的費用分類歸屬表
二、費用發生與結轉的賬務處理
三、為什么考核類費用要定期報銷？
四、為什么部門零星費用要集中報銷？
五、為什么業務招待費規定報銷層級？

第九節、采購與付款賬務處理
一、采購與付款業務環節
二、采購與付款會計科目設置
三、采購與付款正向賬務處理
四、采購與付款反向賬務處理
五、傳統的到票沖暫估與傻瓜式的到票沖暫估對比
六、尷尬的到票沖暫估造成供應商對賬差異
七、到票但未認證卻登記入賬造成賬務與稅務系統差異

第十節、銷售與收款賬務處理
一、銷售與收款業務環節
二、銷售與收款會計科目設置
三、銷售與收款正向賬務處理
四、銷售與收款反向賬務處理
五、正常且小額退貨與大額不正常退貨處理

第十一節、生產（銷售）成本賬務處理
一、生產成本與銷售成本不可混淆
二、生產（銷售）成本會計科目設置
三、生產成本賬務處理
四、銷售成本賬務處理

第十二節、月（期）末結賬確認清單
一、尷尬的總賬會計：沒問沒了的結賬反結賬
二、月（期）末結賬確認清單表：你值得擁有

第十三節、財務報表生成
一、資產負債表數據來源
二、損益表數據來源
三、現金流量表數據來源
四、三大主表的數據邏輯關系
五、為什么說能編制平衡現金流量表附表的才是真高手？

第十四節、一表管團隊：崗位職責及業務日程明細表
一、中小企業財務部崗位設置
二、崗位職責及業務日程明細表/崗位職責表：悠閑的會計主管
三、管理者一定要明白的道理
四、如何提升財務人員溝通能力