現金與營運資本預測分析管理

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【課程大綱】
模塊一、營運資本管理
應收賬款管理
應收賬款管理目標
信用政策的制定
應收賬款賬務
應收賬款日常管理
案例練習：應收賬款邊際收益分析
應付賬款管理
應付賬款管理目標
應付賬款的付款流程設置
應付賬款日常管理
營運資本管理
營運資本投資策略
營運資本籌資策略

模塊二、財務分析：評估企業資金健康狀況
資產負債表分析可以做什么
資本結構分析：衡量企業系統風險的工具
資產結構分析：找出成本結構的內在限制與成本管理策略的制訂；
營運資本分析：有效控制資金效率及風險
財務比率分析：財務業績評價得系統思路與管理改進
案例分析：財務如何拯救一個瀕臨倒閉的企業
利潤表分析可以做什么
收入分析：我們的生計來源于哪里
成本分析：我們應該制定怎樣的競爭策略
成本結構需要哪些改進？
盈利分析：我們應該制定怎樣的經營策略與價格策略
業績考核指標應該如何制訂，才能保持戰略與經營的一致性
EVA：企業在創造財富還是在毀滅財富
案例分析：如何通過財務分析發現行業本質與制訂企業的戰略（實際案例）
現金流量表分析可以發現哪些問題（現金的日常管控與風險防范）？
為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對
經營活動分析：找出企業運行的病因
投資活動分析：評估企業的發展潛力與風險
籌資活動分析：計量資金成本與財務結構
案例分析：為什么民間高息資本泛濫
綜合分析：怎樣產生理想的投資回報
財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作
課堂辯論：這家上市公司股票你敢不敢買

模塊三：財務預算與計劃未來的財務工作（資金預測）
財務預測
財務預測在預算及資金計劃中的應用
財務預測的方法與工具
案例練習：收入預測
案例練習：現金流量預測
管理增長
可持續增長的方程式與經營規劃
可持續增長與模擬預測
案例：計算可持續增長率

模塊四、預算是資金管理的最有有效工具
1 企業預算管理概述
2 全面預算的概念、基本原則和理念是什么？應該是什么?
預算管理理的兩大觀念：績效觀與風險觀
全面預算管理的十大原則
全面預算管理必須建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制
全面預算管理必須實現三大轉變和四大目標
成功的預算管理的十大特征
3 以實戰案例詮釋全面預算的框架、五大要素，讓你明白世界500強的預算思路。
以績效為導向的全面預算管理的六大體系是什么，怎么建立？
組織體系、編制體系、執行體系、監控體系、報告體系、評價體系
預算編制的五大要素：
總預算、經營計劃、經營預算、資本預算、財務預算
4 企業全面預算，如何編制?
1)1 戰略規劃如何分解成年度計劃，目標如何制定？
2)2 設計和企業如何制定年度績效關鍵指標，并納入計劃預算編制和執行、評價體系中去
3)3 設計和企業如何構建預算的編制體系（模板、流程及編制指南）？
4)4 通過財務分析認識差距，引導年度計劃和預算編制？
財務分析方法
財務分析內容
案例：如何通過財務分析引導年度計劃和預算編制
5）預算編制的現實問題如何解決？
預算中的很多因素無法控制，預算與實際差距很大
預算編制很粗，有沒有充分的依據，導致預算的質量不高
預算漏項、缺項較多，調整頻繁
5、企業全面預算，如何執行與控制？
1) 為什么預算編制、預算執行和預算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預算執行最有效的方法？
2) 目標管理與自我控制如何實現？
3)企業全面預算管理的制度體系是什么？如何編制？
4)預算執行中的現實問題如何解決？
預算執行與預算兩回事，在實際執行過程中很難掌控
預算審核較粗，缺乏審核標準和依據；
預算與實際執行脫節，往往是年初編預算，年底總結，預算實際效果較差
預算月度、季度、年度與實際執行結果差異大
5 咨詢實戰案例：教你如何有效執行預算以及如何利用有效預算執行工具