企業稅收籌劃基礎知識

企業稅收籌劃基礎知識課程/講師盡在企業稅收籌劃基礎知識專題,企業稅收籌劃基礎知識公開課北上廣深等地每月開課！企業稅收籌劃基礎知識在線直播課程（免費試聽）。專家微信18749492090，講師手機13522550408，百度搜索“交廣國際管理咨詢”了解更多。

【課程大綱】
單元一、稅收籌劃基本理論
一、課前導入
1.不懂稅收的財務不是好的HR
1)人力資源部門管理的社保費用將轉變為“準納稅申報”你做好準備了嗎？
2)稅收籌劃不僅關系到企業的凈利潤，也關系到我們的錢袋子
2.了解一點稅收知識
1)稅收的本質
2)稅收種類
a)價內稅
b)價外稅
3)價內稅與價外稅的直接區別
4)影響企業凈利潤的主要稅種
3.企業管理者需要思考的幾個問題
1)如何增加企業的凈利潤額？
2)如何規避企業的涉稅風險？
3)如何通過運營流程再造來實現企業價值*化？
4.08年金融危機以來跨國公司避稅動作加大
5.蘋果公司（Appe Inc.）稅收籌劃案例詳解
1)蘋果組織和運營架構分析
2)蘋果公司全球運營的稅收籌劃路線圖
3)蘋果公司成本分攤協議（CSA）的作用
4)蘋果案例對中國公司的啟示
二、稅收籌劃基礎
1.稅收籌劃的起源
2.20世紀的3件稅收籌劃里程碑式事件
3.稅收籌劃（Tax Panning）的定義
4.稅收籌劃的內容
1)避稅籌劃
2)節稅籌劃
3)轉嫁籌劃
4)實現涉稅零風險
5.全球稅收籌劃的現狀
6.中國稅收籌劃的兩大門派
1)案例分析：股權轉讓中的稅收問題
2)學院派和實務派的區別
7.稅收籌劃與偷稅、避稅、節稅的區別
1)稅收籌劃與偷稅的區別
2)稅收籌劃與避稅的關系
3)稅收籌劃與節稅的關系
8.稅收籌劃的內涵
9.各國法律對稅收籌劃的態度
10.中國法律界對稅收籌劃的看法
三、有效稅收籌劃理論
1.納稅最小化與稅收籌劃
2.契約論與有效稅收籌劃理論
3.政府與其他契約方有何區別？
4.不確定性與稅收籌劃的非稅收成本
5.其他情況下的稅收籌劃
6.隱性稅收與稅收套利
1)顯性稅收與隱性稅收
2)稅收套利
3)稅收套利的兩種形式

單元二、稅收籌劃的運作框架
一、稅收籌劃的關鍵點
1.業務流程與稅收政策的結合
2.稅收政策與籌劃方法的結合
3.籌劃方法與涉稅會計處理的結合
二、稅收籌劃的運作管理
1.稅收籌劃運作管理概述
2.稅收籌劃運作的組織管理
3.稅收籌劃運作的人員管理
4.稅收籌劃的業務流程設計
5.稅收籌劃方案的設計
6.選擇最優的稅收籌劃方案
7.稅收籌劃方案的跟蹤和總結
8.稅收籌劃方案的績效評估
9.稅收籌劃運作的基本原則

單元三、稅收籌劃的技術與案例
一、稅基減稅技術
1.稅基減稅技術的概念和三個關鍵方面
2.稅基減稅技術的具體操作
a)銷售額、營業額減稅技術的具體操作
b)企業所得稅應納稅所得額減稅技術的具體操作
c)案例分析：壞帳損失采用備抵法核算增加費用扣除
d)案例分析：通過合理安排修繕費用增加費用扣除
二、稅率減稅技術
1.稅率減稅技術的概念和三個關鍵點
2.增值稅、消費稅、營業稅稅率減稅技術的具體操作
3.企業所得稅稅率減稅技術的具體操作
4.個人所得稅稅率減稅技術的具體操作
5.案例分析：獎金發放的問題
6.案例評價和總結
7.案例分析：自由職業還是正式員工
8.案例評價和總結
三、應納稅額減稅技術
1.應納稅額減稅技術概述和三個關鍵點
2.案例分析：企業如何采購設備的問題
3.案例評析
四、推遲納稅義務發生時間減稅技術
1.推遲納稅義務發生時間減稅技術的概念
2.推遲納稅義務發生時間減稅技術的具體操作和案例
五、推遲稅法上收入實現時間減稅技術
1.費用提前扣除減稅技術的概念
2.費用提前扣除減稅技術的具體操作和案例
六、費用提前扣除減稅技術
1.費用提前扣除減稅技術的概念
2.費用提前扣除減稅技術的兩種實現途徑

單元四、常用的稅收籌劃方法與案例
一、目前國內常用的5個稅收籌劃方法
1.充分利用國家稅收優惠政策
2.轉移定價法
3.成本計算法
4.融資（籌資）法
5.租賃法
二、常用稅收籌劃方法詳解
1.充分利用國家稅收優惠政策
2.轉移定價法
1)用轉讓定價法進行稅收籌劃避的兩個必備前提
2)關聯企業之間進行轉讓定價的主要方法
a)銷售貨物的轉讓定價籌劃
i.案例是操作實務
ii.案例評析
b)勞務轉讓定價籌劃
c)租賃業務籌劃
d)無形資產的轉讓定價籌劃
e)貸款業務中的轉讓定價籌劃
f)通過分攤管理費用轉移利潤進行籌劃
3)關聯企業和稅務調整的問題
a)稅務機關對關聯企業的認定標準
b)稅務機關的調整
c)轉讓定價法的一些相關問題
3.成本計算法
1)成本計算法的概念
2)材料計算法
3)材料計算法案例和操作實務
4)折舊計算法
5)折舊計算法的案例和操作實務
6)折舊計算法的案例解析
7)費用分攤法
4.融資（籌資）法
1)融資（籌資）法的概念
2)案例分析：關聯企業借款利息扣除的籌劃
3)案例詳解和必要關注
5.租賃法

單元五、其他稅收籌劃實用案例分享（該部分的案例將結合企業的具體情況調整）
目前增值稅稅收籌劃的策略與方法分享
1.增值稅納稅籌劃方案主要思路
1)通過選擇不同納稅人身份進行納稅籌劃
2)通過選擇不同銷售方式進行納稅籌劃
3)兼營銷售的納稅籌劃
4)混合銷售的納稅籌劃
5)大型企業分立的納稅籌劃
6)充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃
7)延緩納稅的納稅籌劃
2.該方法的籌劃原理
3.案例分析：A、B兩家公司的籌劃方法比較
企業采購環節的稅收籌劃方案
1.發票管理方面
2.稅收陷阱的防范
3.增值稅進項稅額確認的籌劃
4.購貨對象的選擇
5.購貨運費的籌劃
6.選擇合適的委托代購方式
工資避稅的失敗案例分析和法律風險防范
1.案例一：找發票抵稅
2.針對“發票抵工資，抵勞務報酬”的個稅稽查正在展開
3.案例二：北京市地稅局影視業展開專項檢查中的問題
4.個稅的法律依據
5.2019年這5種工資避稅方式將被嚴查：
1)找發票抵稅，造成費用異常
2)故意不用銀行發工資，仍用現金發放
3)補貼不申報個稅
4)大量員工零申報
5)虛設員工，代發工資
個人獨資企業購房稅收籌劃案例
1.政策背景
2.案例分析和評析
購房裝修出租的稅收籌劃案例
1.案例背景
2.分析和評析
ù稅收籌劃的經驗和教訓