財務報表分析與涉稅業務風險防范

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課程大綱
第一講：財務報表的解讀
一、財務報表包含的內容
1. 四張一注的內容
2. 現金在企業報表中的流動
二、報表關系解讀
1. 資產負債表
2. 利潤表
3. 現金流量表
3. 三張報表的邏輯關系
4. 經營性凈現金流的價值

第二講：透過財務報表看企業經營
一、企業的經營環境與戰略
1. 企業經營活動
2. 企業面臨的經營環境
3. 企業經營戰略導向
4. 企業的經營、投資、融資決策分析
二 、企業的財務環境
1. 企業的會計系統
2. 企業的會計管理環境
3. 企業執行的財務策略
案例：三鋼、長虹等經營數據分析

第三講：財務報表分析的原則
一、財務報表表述的重點與核心
1. 報表的結構性與指標
2. 所處環境對報表的影響
案例：A公司報表數據及分析結果
二、從行業角度分析
1. 所處行業的一般特征分析
2. 行業生命周期分析
3. 行業獲利能力分析
三、從企業戰略角度分析
1. 企業戰略在報表中的體現
2. 透過報表看企業經營戰略
案例：新航財報所反饋的企業經營戰略
四、從企業業務的角度分析
1. 銷售業務模式在報表中的反映
2. 會計處理方式對企業價值的影響
3. 企業融資策略在報表的體現
4. 財務工具的使用對企業價值的影響
案例：三一重工與中聯重科的對比
四、從企業發展的角度分析
1. 從對報表的數據分析做出判斷
2. 利用分析結果對未來有個預判
案例：A公司財報分析

第四講：國地稅合并后涉稅業務風險防范
一、收入類業務的涉稅風險
1. 收入確認原則
案例解析：預收、分期、賒銷等案例
2. 兩稅差異的稅負風險處理
1）增值稅、所得稅收入確認影響
2）營改增業務的涉稅處理
3. 視同銷售、贈送的涉稅處理
案例：A公司銷售案例解析
4. 何為價外費用，如何涉稅
5. 銷售、促銷環節的涉稅風險
6. 手續費等涉稅的處理
案例：合同、租賃、擔保、扣利等業務的案例涉稅
二、抵扣類業務的涉稅風險
1. 可以抵扣的原則
2. 差旅費用合理扣除
3. 車輛、通訊、交通等補貼的涉稅扣除
4. 會議費的合規性問題
5. 三費的扣除標準與風險
6. 涉外傭金的風險控制
案例：以A公司為例解析涉稅事項的處理
三、人力資源管理的涉稅風險
1. 員工福利的涉稅問題
2. 用工關系的涉稅風險
3. 集團用工的涉稅風險
4. 何為“合理的工資薪金”
5. 個稅改革對企業的影響
6. 社何代征引起的涉稅風險
四、融資環節的涉稅風險
1. 非金融機構的借款涉稅風險
2. 委貸業務的涉稅風險
3. 資金集中管理模式的涉稅風險
五、股權變動的涉稅風險
1. 稅總稽查165號對股權的指導意見
2. 對賭協議的涉稅問題
3. 增資業務的涉稅風險
4. 個人轉讓股權的風險防范

第五講：企業風險管理
一、企業風險與管理
1. 風險管理的目的與架構
2. 風險管理的方法與標準
二、從財務報表入手，防范稅務風險
1. 報表管理的核心功能
2. 報表分析的方法
3. 銷售方式對稅負的影響
4. 財務報表分析指標對稅的影響
三、認識涉稅風險的來源
1. 解讀金稅三期的含義
2. 金稅三期與財務報表的預警
3. 稅務預警與稽查的方向
4. 費用不配比所帶來的風險
四、稅務稽查
1. 稅務稽查的方法
2. 稽查的對象與內容
3. 稽查的周期
4. 稅務稽查及應對
5. 財務需要關注的風險與處理方法
6. 稅務稽查的誘因有哪些
7. 稅務稽查中的應對
8. 稅務稽查的流程與重點
五、企業的風險防范
1. 建立涉稅風險管理機構
2. 明確機構權屬關系
3. 建立部門涉稅業務流程制度
4．編制涉稅業務地圖
5. 設立涉稅雷達預警
6. 建立安全防范保護圈
7. 建立應急保護流程