年度經營計劃與全面預算管理實務

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【課程模塊】
一、商業模式與戰略規劃：
1、戰略性商業模式；
2、商業模式創新的核心戰略；
3、業務系統與關鍵資源能力分析；
4、盈利模式與企業價值；
5、戰略規劃案例分析和戰略規劃實施步驟；
6、商業模式、戰略規劃與年度經營計劃：戰略KPI與BSC；
7、五維戰略績效預算：基于戰略的全面預算管理（10張套表集成）；
8、企業集團商業模式創新、戰略規劃與資本模式成功案例解析。

二、企業戰略、年度經營計劃與預算管理問題分析：
1、與發展戰略脫節
2、與業務脫節（數字游戲）
3、方法與工具不系統（無法有效規劃行動與資源）
4、預算執行、監控與考核缺乏（未成閉環）
5、基礎管理水平低下（收效甚微）
6、基于戰略的年度經營計劃與全面預算管理

三、全面預算管理是戰略落地的工具
1、起源于民主活動，發展于政府管理，成熟于企業管理
2、理解全面預算管理的要點
3、全面預算管理功能與流程設計
4、全面預算管理是戰略實施的重要工具（關鍵點一）
5、集團公司預算管理
6、國際上領先企業大多數開展預算管理
7、全面預算管理的制度設計
8、全面預算管理的基礎管理工作
9、戰略-年度計劃-預算-績效：10張套表集成，五維戰略績效預算
10、案例：年度經營計劃和預算管理導入前后的轉變

四、年度經營計劃制定：
1、年度經營計劃問題解析；
2、年度經營計劃的基本框架模版；
3、年度經營計劃的制定步驟與分工；
4、年度經營分析的方法；
5、年度整體經營目標制定；
6、業務策略與目標的制定；
7、職能目標與計劃的制定；
8、計劃指標管理；
9、年度經營計劃評價；
10、經營計劃管理。

五、集團公司：出資人預算
（一）出資人預算的界定
（二）出資人預算的作用
（三）出資人預算的組織建設
1、基本架構
2、基本職責
（四）推行“三統一”
1、實行全面預算管理制度流
2、實行全面預算管理流程流
3、實行全面預算管理表格流
（五）確定預算主題與目標（關鍵點二）
1、基本做法
2、調整預算目標確定流程
3、全面預算管理操作執行表單與信息化管理
（六）發布《預算編制大綱》，組織預算編制
1、集團公司總部預算管理部門發布《預算編制大綱》
2、各預算責任單位組織預算編制
3、全面預算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）
（七）強化出資人預算管理的過程控制
1、召開預算季度分析會
2、給予中期調整機會
3、開展預算審計工作

六、各子公司：經營者預算
（一）經營者預算總攬
1、經營者預算體系（關鍵點三）
2、經營者預算內容
3、經營者預算作用與主題（關鍵點四）
（二）經營者預算的前提
1、制度建設
2、流程建設
3、表格建設
（三）加強年度經營管理計劃工作（關鍵點五）
1、年度經營/管理計劃的組織體系
2、年度經營/管理計劃編制的假設
3、年度經營/管理計劃目標設定與分解
4、年度經營/管理計劃的編制
（四）經營者預算編制
1、主題確定（*是二主題）
2、編制起點
3、編制大綱
4、預算編制方法、流程和邏輯（生產、采購、管理、預算、資金的編制要領）
5、預算編制技術（零基、靜態、預算、彈性、滾動預算）
6、預算編制審核
7、預算編制經驗分享
（五）經營者預算執行
1、預算執行責任體系
2、預算執行控制方法
3、幾點重點控制
4、預算追加管理
5、預算調整管理
6、預算分析改進
（六）經營者預算考評
1、預算考評責任體系與全面績效管理的對接
2、預算考評內容方法
3、預算考評時間程序
4、全面預算管理考核的有效性
7、實操案例設計

七、強力推進全面預算管理工作
1、中國企業全面預算管理工作推行很早，但效果不佳
2、中國企業經營環境呼喚預算管理
3、全面預算管理推進要做好規劃
4、全面預算管理推進要做好基礎工作
5、強有力的推動很重要
6、精心設計
7、全面預算管理推進與功能升級
8、企業集團全面預算管理咨詢案例實操
9、全面預算管理全套高級操作模版與五類綜合咨詢案例實操

八、戰略績效預算管理實操流程實務：
1、戰略績效預算管理分析；
2、戰略、年度經營計劃與預算管理；
3、預算組織管理系統；
4、公司預算的管理會計科目的升級：企業審計的一般考慮；
5、預算在運營中的重新定位；
6、編制預算的財務工具；
7、行業現金預算管理策略；
8、預算的執行與節點控制；
9、公司預算的分析程序；
10、戰略KPI、預算考核與績效管理。

九、五維戰略績效預算管理案例分析：
1、預算管理的困惑與成功關鍵；
2、五維戰略績效預算管理制度與流程設計；
3、戰略預算方法與案例分析；
4、年度計劃與預算管理集成設計；
5、行業預算管理的信息化設計；
6、戰略績效預算管理全套操作表單模版設計；
7、五維預算管理沙盤模擬。

十、全面預算管理綜合設計：
1、公司全面預算管理功能與流程設計；
2、行業全面預算管理操作執行表單與信息化管理；
3、公司全面預算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）：行業滾動預算的編制、金融行業預算合并報表編制方法；
4、公司全面預算管理的執行與分析（組織結構調整、預算調整、追加、跟蹤）：行業滾動預算分析技巧、經營預算財務分析案例解讀、企業運營效率分析、集成財務經營分析套表模版；
5、全面預算管理的制度設計；
6、公司全面預算管理考核的有效性：XXX行業的全面預算控制與考核案例分析；
7、全面預算管理的基礎管理工作：10項；
8、行業全面預算管理咨詢案例實操；
9、中小企業全面預算管理咨詢案例實操：預算與報表管理操作分析；
10、行業全面預算管理全套高級操作模版。