企業所得稅匯算清繳及稅務風險防范

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課程大綱：
一、近期出臺的稅收優惠政策
1、增值稅減稅降費新政
2、小微企業普惠性減稅政策
3、企業所得稅相關的稅收優惠
4、社保及其他稅種減稅政策
5、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

二、企業所得稅匯算清繳具體問題分析
1、匯算清繳的一般要求
2、收入方面關注的問題
（1）股息紅利收入的處理
（2）視同銷售收入的處理
（3）政府補助收入的處理
（4）跨年度租金收入的處理
（5）政策性搬遷收入的所得稅處理
（6）其他收入的處理
3、扣除項目方面關注的問題
（1）借款利息資本化問題
（2）有關利息扣除的問題
（3）購買預付卡的所得稅處理
（4）融資租賃的稅前扣除問題
（5）企業重組相關業務特殊性稅務處理
（6）債務重組的稅前扣除事項
（7）長期股權投資的納稅調整事宜
（8）其他需要關注的問題

三、金稅三期對企業的監管
1、金稅三期及其特點
2、金稅三期對票據的管控
3、金稅三期對納稅的管控
4、企業納稅信用管理體系介紹

四、企業常見的稅務風險
1、不合規票據
2、私人賬戶的使用
3、兩套賬風險
4、工資、社保繳納的不規范
5、股東出資及轉讓的不規范行為
6、股權代持的風險
7、賬務處理不規范帶來的風險
8、股權激勵事項的涉稅風險
9、借款稅務風險
10、稅務優惠資格問題

五、企業所得稅稅收籌劃
1、稅收籌劃的基本原則
2、企業運營環節整體籌劃
（1）籌資環節籌劃
（2）投資環節籌劃
（3）運營環節籌劃
（4）收益分配環節籌劃
（5）重組環節籌劃
3、企業整體籌劃思路總結