主要業務循環中的內部控制

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課程內容
第1天
一、業務循環內部控制設計要點 ?
– 業務循環內部控制的特點
– 業務環節風險對組織的影響
– 業務循環內控設計的技巧
二、采購業務內部控制實務
– 實施采購業務內控風險與成效?
– 采購業務內控體系實務框架
– 采購風險域
– 采購戰略控制與系統支持內控要點
– 采購策略及安排
– 供應商評估與關系管理
– 采購招投標及價格管理
– 采購會計控制
– 采購合同及框架協議
– 采購資源計劃
– 采購業務執行
– 分解報價表、比價系統
三、銷售業務內部控制實務
– 銷售活動流程分解與關鍵控制點識別
– 銷售循環主要風險點
– 客戶管理與信用控制
– 虛假訂單
– 價格管理
– 經銷商管理風險
– 發貨失誤
– 退貨管理
– 貨款回收期過長，形成壞賬呆賬 ?
– 銷售循環控制措施
– 客戶信用控制
– 銷售訂單管理
– 價格委員會
– 發貨管理
– 有效管理經銷商
– 退貨收貨
– 銷售收款管理

第2天
四、資金活動中的內部控制 ?
資金管理流程分解與關鍵控制點識別 ?
資金管理循環主要風險點
– 缺乏資金預算，資金運轉不暢
– 資金被挪用侵占
– 融資成本過高
– 過度融資導致債務危機
– 盲目投資 ?
資金管理循環控制措施
– 不相容職務分離
– 授權審批制度
– 資金預算管理
– 資金權限管理與授權管理
– 崗位責任制
– 崗位輪換與資金安全
– 票據管理
投融資循環主要風險
– 投資決策審批控制
– 并購盡職調查
– 投資后評估
– 重點關注投資項目的收益和風險
– 謹慎從事股票投資或衍生金融產品高風險投資
五、合同管理中的內部控制
合同管理流程分解與關鍵控制點識別
合同管理主要風險點
– 重大事項未簽訂合同
– 未評估合同對象的履約能力
– 遭遇商業欺詐
– 合同印鑒缺乏集中管理
– 合同檔案缺乏統一保管
– 合同管理控制措施
– 不相容職務分離
– 合同集中管理
– 合同章的保管和使用
– 合同審核/審批/簽訂的權限設置
– 有效利用格式合同
– 合同管理后評估與審計