企業所得稅的規則原理與納稅籌劃方案

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課程大綱：
第一講：企業所得稅的原理與基本規則（約11個籌劃案例）
1.所得稅的規則–案例：沒發票，到底能否扣除？
2.所得稅的規則–案例：沒發票，法院會怎么判？
3.所得稅的規則–案例：沒取得發票，算偷稅嗎？
4.所得稅的規則–案例：沒發票，稽查拿你怎么辦？
5.所得稅的規則–案例：發票，最遲什么時間取得？
6.所得稅的規則–案例：沒發票，到底有何風險？
7.所得稅的規則–案例：沒發票，老會計如何處理？
8.所得稅的規則–案例：沒發票，被查的概率有多大？
9.所得稅的規則–案例：沒發票，賬務如何處理？

第二章：收入的規則與籌劃（約84個籌劃案例）
1.收入規則的把握–居民企業的規則
2.收入規則的把握–居民企業全球納稅規則
3.收入規則的把握–合伙企業所得稅處理
4.收入規則的把握–幾個基礎要點
5.收入規則的把握–外國企業和中國企業
6.收入規則的把握–收入的認知
7.所得稅–收入的確認規則
8.所得稅–視同銷售的規則
9.收入規則的把握–收入與發票的規則
10.收入規則的把握–銷售折扣、折讓的規則

第三章：不征稅、免稅收入的規則與籌劃（約4個籌劃案例）
1.不征稅與免稅的區別
2.不征稅收入的規則與把控
3.免稅收入的規則與把控

第四章：企業所得稅的優惠類型（約8個籌劃案例）
1.收入規則的把握–股息紅利免稅
2.收入規則的把握–減計收入
3.收入規則的把握–所得減免
4.收入規則的把握–虧損彌補
5.收入規則的把握–抵扣應納稅所得額
6.收入規則的把握–直接減免所得稅額
7.所得稅優惠-無限期享受減免的優惠
8.收入規則的把握–無限期享受減免的優惠
9.收入規則的把握–程序性要求

第五章：所得稅的征收管理規則（約16個籌劃案例）
1.企業所得稅年度納稅規則–預征與預繳
2.企業所得稅年度納稅規則，避稅是一種安排
3.企業所得稅年度納稅規則，一般反避稅
4.資本弱化
5.彌補虧損五項性禁止規定
6.所得稅兩項扣繳義務
7.總分公司的匯總納稅的規則
8.總分公司的匯總納稅五步曲
9.關聯調整的規則

第六章：所得稅稅前扣除的規則與籌劃（約86個籌劃案例）
1.稅前扣除的規則–四步曲，第一步–三性原則
2.稅前扣除的規則–資產原值
3.稅前扣除的規則–工資，你是不是我的雇員
4.稅前扣除的規則–接受個人提供服務
5.稅前扣除的規則–福利費的扣除規則
6.稅前扣除的規則–月餅稅與職工食堂
7.稅前扣除的規則–招待費
8.稅前扣除的規則–職工教育經費
9.稅前扣除的規則–廣宣費
10.稅前扣除的規則–工會經費
11.稅前扣除的規則–費用、補貼、資產
12.稅前扣除的規則–損失的扣除
13.稅前扣除的規則–固定資產折舊的扣除
14.稅前扣除的規則–開辦費的扣除
15.稅前扣除的規則–加計扣除
16.稅前扣除的規則–房地產開發企業的無奈
17.稅前扣除的規則–善意取得虛開扣除問題

第七章：所得稅發票與證據的關系（約20個籌劃案例）
1.發票的基本常識
2.以票控稅的思維及邏輯
3.業務與發票
4.發票的效力–“以票控稅”
5.暫估的風險把控
6.發票不是萬能的
7.如何做好發票工作？
8.被查到虛假發票怎么辦？
9.做好發票管理工作的三個要點

第八章：法律責任與維權（約6個籌劃案例）
1.執法的本質
2.零申報行不行？
3.法律責任，定性很關鍵
4.事實與維權
結束：課程要點總結、現場答疑解惑