銷售費用預算制定和執行監督

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【課程大綱】
一、銷售費用概述
1、銷售費用的兩大類別
-面向市場和客戶的費用
-銷售部內部發生的費用
工具：銷售費用明細表、銷售費用分類表
2、哪些因素影響費用投向
-公司戰略目標
-市場開發力度
-大客戶資源投入
-產品滲透率
-營銷策略
工具：不同營銷策略下的費用測算
3、銷售費用投向的二項原則
-重點確保原則
-效率優先原則
工具：銷售費用投向分配表
4、本量利工具在銷售費用預算中的作用
工具：本量利計算表

二、銷售費用如何測算？
1、人員工資社保費用支出測算
-銷售目標下的人員配置
-薪酬社保測算
-獎金提成測算
工具：薪酬計算表、獎金提成計算表
2、福利費、教育經費、工會經費測算
-培訓計劃安排
-員工福利計劃安排
-費用測算
工具：三項經費計算表
3、辦公費用測算
-人均耗用定額制定
-辦公費用測算
工具：辦公費用計算表
4、通訊費用測算
-通訊費定額制定
-通訊費測算
工具：通訊費用計算表
5、差旅費測算
-差旅標準制定
-差旅費測算
工具：差旅費用計算表
6、業務招待費測算
-業務招待費范圍及規定
-業務招待費測算
工具：業務招待費計算表
7、廣宣費測算
-廣告費、宣傳費定義
-廣宣計劃
-廣告費投放的三種計算方法
-廣宣費計算
工具：廣宣費計算表
8、運輸費測算
-運輸費用歷史分析
-建立運輸費用本量利關系
-運輸費用測算
工具：廣宣費計算表
9、其他銷售費用測算
工具：其他銷售費用計算表
10、費用一定情況下的預算安排
-按照事項重要程度決定費用大小
-用費效比衡量項目費用投入
工具：費效比計算表

三、費用預算如何編制？
1、費用預算編制的前期準備工作有哪些
2、如何科學編制固定費用和變動費用預算
-找到費用和業務量變動的關系-彈性預算編制
-固定費用編制的方法-固定預算編制
3、重大費用項目預算編制如何確定
-關注重點費用-零基預算
-一般費用的確定-增量預算
4、如何使預算更合理
-便于年度目標考核-定期預算
-使目標更貼合實際-滾動預算
-短期看變化，長期看目標-滾動預算與定期預算結合
5、如何評價各業務板塊費用預算編制的合理性
-年度要做哪些事-工作計劃
-費用花費是否合理-費效比評估
課堂實操練習：費用預算編制

四、銷售費用預算執行控制
1、月度工作計劃及費用計劃
-月度工作計劃審批要點
-月度費用計劃審批要點
2、費用預算執行
-預算費用四大控制手段
-哪些費用應該由公司或者銷售部統一配置
3、費用預算調整
-預算調整的四種情況
-預算調整的時間
4、超預算審批流程
-重大費用調整流程
-一般費用調整流程
5、建立三重一大決策機制

五、銷售費用預算監督
1、建立銷售費用三級預算監督體系
-部門監督
-財務監督
-審計監督
2、部門對銷售費用的監督措施
-請示制度
-標準掌控
-工作計劃檢查
-回訪
3、財務監督
-月度、周資金計劃控制
-費用報銷制度控制
-例外事項流程控制
-財務分析控制
工具：預算分析報告如何分析預算執行問題
4、審計監督
-一般費用檢查監督
-重大費用的檢查監督
-專項檢查監督

六、銷售費用執行考核
1、建立分級考核體系
-哪些費用是對業務負責人考核
-哪些費用是對銷售員工考核
2、如何設置考核指標
-對考核費用進行分類
-制定考核標準
3、費用的考核獎懲
-費用和目標計劃掛鉤
-費用和業績掛鉤