全面預算管理訓練

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【課程大綱】
引言：凡事預則立，不預則廢
案例：生活中的預算小常識
1、預算的根本目的
2、預算需要發揮每一個人的力量
討論：預算就是財務部門的事嗎？
3、預算對企業管理有什么重要作用
4、企業做預算，為什么目標和結果差異大
5、化解辦法

一、如何制定切實可行的目標計劃？
1、預算是實現目標管理的工具
2、利用SWOT工具制定公司戰略
3、利用五力模型工具了解行業競爭態勢
案例：五力模型分析，了解華為手機產品競爭態勢
4、利用波士頓矩陣分析確立戰略落腳點
5、戰略目標制定
案例：從十九屆五中全會看目標制定
6、年度目標確定方法
-關鍵指標法
-利潤差額考核法
案例：某利潤中心預算目標考核設計方案
7、年度目標制定SMART原則
8、目標的策略計劃
討論：各部門年度目標怎樣才能夠落地

二、預算編制的組織工作
1、預算實現的體系框架
2、預算編制的程序
3、全面預算管理的體系
4、預算組織
5、董事會主要職責
6、預算管理委員會職責
7、財務部門職責
8、業務及其他職能部門職責
9、預算監督及考核部門職責
10、責任中心劃分和考核指標
11、預算制度體系
12、預算啟動會前期準備
13、預算啟動會內容
14、預算培訓及編制5W1H法則
工具：填表說明、預算制度及相關管理辦法

三、預算如何編制？
1、全面預算編制的六大方法
固定預算編制方法
-彈性預算編制方法
-零基預算和增量預算
-定期預算和滾動預算
2、預算編制
-全面預算體系
-銷售預算編制
-生產預算編制
-直接材料預算編制
-直接人工預算編制
-制造費用預算編制
-產成品成本預算編制
-銷售及管理費用預算編制
-現金預算編制
-預計利潤表
-預計資產負債表
3、預算平衡
4、預算過會及審批
課堂實操練習：預算編制

四、預算執行控制
1、預算在執行過程中經常遇到的問題
2、預算執行
-預算四大控制手段
3、預算調整
-預算調整的四種情況
-預算調整的時間
4、超預算審批流程
5、建立三重一大決策機制
6、預算分析
-預算差異分析
-四步法編制預算分析報告
7、用預算控制固定投入對盈虧平衡點影響
案例：大量固定投入導致企業破產
思考：預算在執行過程中遇到環境變化需要調整怎么辦？
工具：預算分析報告如何分析預算執行問題

五、如何確保預算目標能真正落地
1、一把手在預算工作中起到的作用
2、如何設置考核指標
-部門關鍵績效指標設計
3、四步法兌現考核獎懲
4、預算目標落地的四大措施