內部審計與風險防控管理暨反舞弊實操實務

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課程大綱

上篇：企業反腐防腐新趨勢與反舞弊原理及實務
第一講：企業反腐面臨的新形勢、新挑戰、新國策
1.1企業反腐面臨的新形勢
1.2企業反腐面臨的新挑戰
1.3企業反腐新國策—企業反腐新國策解讀
1.4國際反腐新趨勢—《聯合國反腐敗公約》解讀
1.5企業內部反腐反舞弊、廉正、紀檢監察、監事督察工作需要的知識體系
視頻案例：1）一個跨國公司10分鐘倒閉的啟發—企業為何如何要管控？
2）新國策解讀（*、*及國家各部門關于反腐防腐法律條例規定）
3）《中華人民共和國反貪污賄賂法》《聯合國反腐敗公約》解讀

第二講：認識企業腐敗及防范基本原理
2.1企業腐敗的含義及其來源
2.2企業腐敗的危害及預防
2.3企業腐敗產生的原因—人性所然
2.4企業腐敗的防范借本原理—現代企業治理原理解讀
案例分析分享：
1）企業營銷、采購的腐敗案分析分享
2）現代企業公司治理架構原理圖解讀

第三講：舞弊概述
3.1何謂舞弊？有何特征？舞弊三要素
3.2舞弊的類型、內容范圍及行為特征
3.3舞弊的形式及特點
3.4舞弊與腐敗的關系及區別
3.5舞弊樹與腐敗藤分析
案例與互動：
1）某國企舞弊案分析—舞弊行為識別
2）某跨國企業腐敗鏈案例分析

第四講：舞弊的理論基礎
3.1 舞弊主體及分類
3.2舞弊的四大動因理論
1）舞弊冰山理論
2）舞弊三角理論
3）舞弊GONE理論
4）舞弊因子理論
3.3影響舞弊的心理因素與環境因素
1）舞弊心理因素
2）舞弊環境因素
案例分析互動：
1）舞弊動因案例分析
2）舞弊行為特征案例分析

第五講、反舞弊實務概述
5.1反舞弊的沿革及反舞弊的目的與意義
5.2反舞弊的基本方法論—三大方法理論
5.3何謂反舞弊？反舞弊的四大實務要領
1）舞弊防范
2）舞弊發現
3）舞弊調查
4）舞弊處置
案例與互動：
1）企業反舞弊案例分析—如何發現舞弊？
2）會計舞弊調查案例分析

第六講、企業舞弊防控查處實務
6.1企業舞弊案的預防—三位一體防范機制的建設要領
6.2企業舞弊案的發現—舉報與常態化監測
6.3企業舞弊件的調查—案件調查操作實務—三據收集及證據鏈分析技巧
6.4企業舞弊案的報告—案件調查報告撰寫
6.5舞弊案的處分處置—案件處置決策和善后
案例與互動：
1）某企業受賄案調查分析
2）某企業舞弊舉報機制案例分享
3）舞弊案處理的法律依據及分析

中篇：基于《內部審計準則》落地的內部審計實務
第一講：內部審計概述
1.1何謂內部審計？內部審計的地位及其發展趨勢—IIA解讀
1.2內部內審的目的、特點和作用、意義
1.3內部審計與外部審計的區別
1.4企業內部審計工作的法律定位及角色任務
1.5新時期企業內審的必要性和重要性
案例與互動：
1）IIA解讀常識互動、《內部審計準則》等法定解讀互動
2）內審管理目標的提取制定互動

第二講：內部審計的職業化綜合素質能力構成與修煉
2.1何謂內部審計的職業化？
2.2內部審計人員的職業化內涵及其構成要素
2.3內部審計人員的職業化綜合素質能模型
2.4內部審計的職業化綜合素質能力修煉要訣
案例與互動：
1）內部審計的職業化要素認識互動
2）內審人職業化案例分析—哪個更職業化？
3）內部審計人員的職業化綜合素質能模型分享

第三講：內部審計的基本原理與方法論概述
3.1內部審計的準則和原則—《內部審計準則》解讀
3.2內部審計的對象、方法
3.3內部審計的六大基本方法
3.4內部審計的實務框架
3.5國外知名公司內審思路和方法借鑒
案例與互動：
1）《內部審計準則》解讀
2）六大基本方法案例分享+標桿公司內審方法案例

第四講：內審業務全流程基本實務及相關文書寫作
4.1內審規劃與年度工作計劃
4.2內審項目立項
4.3內審項目審批與授權
4.4審計準備
4.5審計實施
4.6審計報告
4.7審計督察
案例與互動：
1）標桿企業內部審計業務流程圖（一般財務審計、離任審計、專項審計）范例分享
2）內審立項、審計方案、審計報告等工具表單范本、案例分享
3）內審項目審計全流程業務相關節點實務案例分析、分享

第五講、內部審計全流程規范化標準化制度流程及操作指引建設
5.1內部審計目標提取與設置
5.2內部審計業務全流程圖優化設計
5.3內部審計全流程操作標準編制
案例與互動：
1） 內部審計目標提取（KPI）練習
2） 內部審計業務流程圖優化演練
3） 內部審計全流程操作標準模板應用分享

下篇：企業科學治理與風險管理及內部控制體系構建
第一講： 重新認識現代企業及公司治理
1.1現代企業生存發展規律—生存發展本質認知
1.2現代企業的公司治理—科學治理原理認知
案例與互動：
1）企業生存發展本質四要素識別、
2）現代企業公司治理原理圖示

第二講：內部控制與風險管理新理念新思維構建
2.1現代企業持續健康發展的科學理念—風險管控理念認知
2.2企業管理者風險管理與內部控制新思維構建
2.3企業如何從失控到授控？— 嵌入業務的全流程內部控制體系構建
互動：
1）企業風險案例面面觀
2）現代企業營運風險圖示
3）現代企業內部控制體系模型

第三講：重新認識“風險管理”與“內部控制”
3.1現代企業的風險管理簡述
1）企業風險管理定義、目的及重要性簡述
2）企業風險的基本分類
3）企業風險管理基本流程：五步法
4）企業風險管理的三道防線機制
5）企業全面風險管理體系的構成及內涵
案例與互動：1）塞班斯法案解讀；
2）企業風險分類表分享
3）*國資委《企業全面風險管理指引》解讀
3.2現代企業的內部控制簡述
1）企業內部控制定義、沿革、理論基礎及目的
2）企業內部控制系統構成內涵及其關系
3）內部控制與審計、風險管理、經營管理的關系
3.3內部控制與風險管理的區別與關系系
案例與互動：1）財政部《企業內部控制基本規范》解讀
2）內部控制案例分享

第四講：現代企業內部控制基本規范實務
4.1企業內部控制的目的意義與構成要素
4.2內部控制的目標及其設定
4.3控制內部環境
4.4風險評估
4.5控制活動
4.6信息與溝通機制
4.7內部監督與缺陷管理
案例與互動：1）企業內部風險類別與識別案例與互動
2）企業內部控制案例分析

第五講：現代企業內部控制與風險評估方法應用實務
5.1內部稽核檢查業務中的風險識別
5.2內部稽核檢查業務中的風險分析
5.3內部稽核檢查業務中的風險評價
5.4內部稽核檢查業務中的風險控制
5.5日常風險預警與報告—標桿企業風險預警與報告案例分享
5.6內部檢查與內審業務的風險管控實際案例與工具表應用操作實務
案例與互動：1）標桿企業業務流程的風險控制關鍵點識別
2）內部控制矩陣應用互動
3）標桿企業日常稽核業務風險識別、分析、評價、應對互動
Q&A：答疑解惑
結語：反舞弊、內部審計和全面風險管理和內部控制，是現代企業打造廉潔文化和科學管理風險之方法和手段，更是企業文化不可或缺的DNA要素和內涵，也是現代職場人士的職業化綜合素質和能力的體現，讓我們不斷學習實踐，持續修煉，成為企業健康常青的優秀管理者和保駕護航衛士。