全面預算管理實務與成本管控工具

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【課程大綱】
第一天 全面預算管理實務
1、全面預算管理的作用與地位
全面預算管理的作用
全面預算管理的地位
基于戰略規劃的全面預算管理（案例）
2、全面預算管理組織機構及主要職責
預算委員會
預算委秘書處
財務部工作人員職責分工（案例）
成本中心、利潤中心、投資中心預算對接工作人員職責分工（案例）
3、全面預算編制流程及成熟模式
全面預算編制流程、問題及對策
全面預算的具體編制方法（案例）
全面預算編制案例精講–XX集團公司
4、全面預算執行監控
全面預算執行責任主體
全面預算監控責任主體
全面預算管理執行授權
全面預算的調整（案例）
全面預算差異分析（案例）
全面預算管理預警系統（案例）
5、全面預算考評
業績導向
預算考評機制設計要點
預算考核的具體程序及要點（案例）
績效考核結果申訴處理辦法（案例）
目標管理考核制度及實施細則（案例）

第二天 成本控制工具
成本控制工具01：業財融合
成本管控必須提前進到采購、生產環節
成本管控負責人一定要緊抓成本“關鍵點”
改變財務人員“膽小怕事、息事寧人”的性格：有些事，我們必須管起來！

成本控制工具02：成本控制計劃
《成本控制計劃》構成要素
《成本控制計劃》需要哪些部門一起來做
如何快速推出一份切實可行的《成本控制計劃》

成本控制工具03：管控“采購價格”
采購價格“貴”在哪
如何對采購環節進行“人治”+“法制”
成本主管如何順利完成公司主要材料的核價工作

成本控制工具04：倉庫管控
倉儲人員責任具體化
成本會計要對倉庫給予持續的業務督導
倉庫里財務上的事要管，別人家的事我們也可以管！

成本控制工具05：管控物料清單（BOM）
BOM即是技術工具，更是成本管理工具
生產、采購、倉儲、成本會計都要熟練運用BOM工具管控成本

成本控制工具06：臺賬管控
成本核算與管理業務中的臺賬有哪些
這些臺賬又能挖掘出貴司哪些降成本的潛能

成本控制工具07：管控“合理損耗”
“合理損耗”是什么
“合理損耗”的標準誰來定
“合理損耗”實際發生時，財務應該如何控

成本控制工具08：管控人工費
標準工時如何測、如何定
貴司的人工成本真的降不了？這種話我不愛聽！

成本控制工具09：管控水、電、燃料
嚴控浪費
節能、再利用

成本控制工具10：管控工、器具、機物料
消耗量的控制
購置計劃、實耗控制、獎懲兩個大棒并行

成本控制工具11：機器、設備購置管控
固定資產規模要與企業匹配
購置環節的發票風險識別與管控

成本控制工具12：機器、設備調配管控
各部門可以、而且應當靈活調配資產
如何正確向不同性格的老板提出批評建議

成本控制工具13：機器、設備運行維護費用管控
《日常維修和大修理計劃》
核對工程量、重大項目要請外援（專項審計）

成本控制工具14：成本控制分析
按成本項目進行“量”和“價”雙重分析
生產成本綜合案例要點分析
如何對成本進行深入分析、給領導提供有用的改進建議！

成本控制工具15：成本涉稅風險管控
“跨年發票”問題
“非正常損失”如何控制
“進項稅票”認證抵扣時間控制問題

課后互動：你問我答！