企業并購重組與整合

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培訓內容：
■為什么并購？
－并購的6個動機
－并購的3種類型
－并購中價值的流入與流出
－目標企業的公允價值
－并購到底付多少錢合適?

■盡職調查查什么？
－盡職調查的基本程序
－盡職調查的主要關注點
－資產負債表的核查重點
－利潤表的核查要點
－現金流量表的核查要點

■目標企業值多少錢？
－資產法
－哪些企業適合使用資產法？
－帳面價值與市場價值
－如何調整目標企業的資產負債表？
－市場法
－哪些企業適合使用市場法？
－如何選擇參照公司
－使用倍數法優先順序
－如何解決股東權益的稀釋問題？
－收益法
－哪些企業適合使用收益法？
－收益法的六個要素
－如何確定加權資金成本率？
－如何計算持續價值？

■杠桿收購與管理層收購(MBO)
－杠桿收購的六個基本條件
－管理層收購(MBO)的四個操作步驟
－中國式MBO的特征與利弊
－案例分析 – 此MBO方案是否造成了國有資產流失?

■并購的會計處理
－并購的三種法律形式
－購買與股權聯合的區別
－購買法與權益結合法的差異/對報表的影響
－權益結合法的使用條件與限制
－課堂練習 – 購買法與權益結合法會計處理

■惡意收購與反收購工具
－惡意并購的主要方法
－“狗熊式擁抱”案例分析
－“狙擊式公開購買”案例分析
－反收購的四個常用措施
－“白衣騎士”操作實務
－“焦土”策略常用做法
－“毒丸”計劃案例分析
－“金色降落傘”的實際應用

■資產重組
－企業資產的四大類別
－資產重組的五種交易模式
－資產重組的四項基本原則
－案例分析 – “零收購模式”
－案例分析 – 誰是此資產重組項目的*受益者？

■并購后的整合
－并購整合的七大策略
－如何衡量協同效應?