主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失

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【課程大綱】
一、經濟下行下的降稅減費與危機
1、持續的降稅減費意味著什么？
2、疫情開啟了新一輪降稅減費
3、降稅減費政策本身隱藏的危機
4、新一輪的納稅危機也已經開啟
5、稅收征管已經邁入大數據時代
6、數據智能化下企業已沒有隱私

二、納稅籌劃基本認知錯弊分析與創新
1、納稅人是納稅籌劃的主體嗎？非也！
2、納稅籌劃必須遵循合法性原則嗎？*！
3、納稅籌劃以利潤*化為目標嗎？未必是！
4、稅負轉嫁屬于納稅籌劃嗎？*不是！
5、納稅籌劃就是對稅收政策的運用？錯了！
6、經濟合同可以決定企業納稅與籌劃？本末倒置！
7、關于納稅籌劃認知，我們還有哪些錯誤？

三、增值稅納稅籌劃思路與方法錯弊與調整
1、增值稅納稅籌劃有意義嗎？多少有點兒笑話！
2、增值稅納稅人能夠自由選擇身份籌劃嗎？不能！
3、企業分立可以實現納稅人身份的完美切換？錯！
4、先注銷再投資可實現納稅人身份的變性？得不償失！
5、一般納稅人的進項稅額越多越有利？*是胡說！
6、賒銷或分期收款延遲收入能獲得籌劃收益？*是個坑！
7、代銷轉為代購或者租賃就能讓企業獲益？有收益也不能用！
8、減少非正常損失的進項稅額轉出可籌劃嗎？原理性錯誤！
9、勞務外包或獨立能有效降低企業稅負嗎？根本不可能！
10、工程雙方應當爭取采購高稅率材料與設備嗎？*！
11、選擇銷售方提供運輸更能增加進項抵扣？根本不對！
12、把人和設備一塊兒租賃更加有利？思考維度的偏差
13、只要有增值稅減免稅政策就一定要爭取？未必！
14、出于公共利益的無償服務不做銷售更有利？純屬瞎說！

四、企業所得稅納稅籌劃思路錯弊與糾正
1、設立子公司增加廣告費扣除真的能獲利？明顯違背納稅籌劃本意
2、多設立公司可以獲得更多的稅收優惠效應？小船焉能下大海？
3、業務招待費轉換為業務宣傳費可以減輕稅負？道不同不相為謀！
4、關聯方的借款轉換為購銷往來款可獲節稅效應？此路*不通！
5、業務招待費8.3%臨界點的籌劃思路：理論可行，但不具操作意義！
6、先分配再轉讓能有效規避股權轉讓的稅收？*是個騙局
7、資本公積轉增資本依法不確認所得？跳進坑里還高興？
8、房產的大修理費用化整為零能加大稅前扣除？基本沒門
9、綠化費用擠進在建工程可有效實施納稅籌劃？*！
10、新購固定資產一次性扣除規避所得稅？損失遠比收益大！
11、土地返還款變身科技扶持獎勵資金不征稅？偷稅必被罰！
12、多預提費用少預繳所得稅賺取資金時間價值？不被認定偷稅算大幸
13、適用特殊重組政策規避所得稅義務？得到的多，失去的更多！

五、個人所得稅納稅籌劃思路錯弊與轉型
1、設立非法人企業只繳納一道稅自然更有利？錯！
2、找發票報銷代替工資發放實現兩稅又贏？*不能！
3、工資轉變成勞務既能避稅又免除社保？錯誤一點都不美！
4、老板的借款年底“先還后借”可避個稅？后果很嚴重！
5、未分配利潤轉入資本公積就不繳納個稅？您想得有些美
6、企業利益與個人利益發生沖突時聽企業的？雙贏才是王道
7、增加人員數量可有效規避個人所得稅？做夢，那是偷稅！
8、以撤資方式分回利潤可有效規避納稅？除非幸運，成功概率很小
9、講師授課卻以他人名義開具個體經營發票能避稅？典型的偷稅！

六、土地增值稅納稅籌劃思路的錯弊與調整
1、土地使用稅計入開發間接費有理還有籌劃？符合原理才是王道！
2、項目轉讓變身股權轉讓籌劃：合作雙贏才是納稅籌劃的本意
3、不同房產項目合并清算籌劃或許沒您想像的那么簡單！
4、以流轉稅換取土地增值稅是個好思路？損失可能更多
5、土地受讓時應避免土地的多次流轉？納稅環節少未必*
6、利用好企業重組土地增值稅免稅政策可節稅？未必！
7、土地增值稅銷售臨界點籌劃策略能用嗎？房產公司說了算嗎？

七、消費稅納稅籌劃思路的錯弊與調整
1、包裝物租金改押金，可以開展消費稅籌劃？其實真不行
2、設立獨立銷售分公司真能降低消費稅稅負？能，但效益并不*
3、合并相關的兩個公司就可以規避消費稅風險？收獲芝麻丟掉西瓜
4、委托加工比自行生產更能節約消費稅？ 不作死就不會死
5、自產自用消費品能夠有效降低消費稅負擔？違反原則必無市場
6、避免消費品組合銷售能給企業帶來籌劃效益嗎？利益*是王道
7、先銷售再入股能否給企業帶來真正的收益？權衡利弊再定奪

八、其他稅費納稅籌劃思路的錯弊與糾偏
1、房屋租賃變身物業管理少繳房產稅？貌似可行實則偷稅！
2、房產租賃轉換成倉儲規避房產稅？您敢試稅務就敢查！
3、開發成綠地并對社會免費就能規避土地使用稅？哭都來不及
4、選擇好地點就能實施房土兩稅籌劃嗎？為了籌劃而籌劃？
5、房產租賃變身內部承包可規避房產稅？風險少才是真的好
6、模糊交易價格延遲印花稅納稅時間行嗎？合同履行更重要
7、以*標準為員工繳納社會保險真的可行嗎？未必！
8、把工人全部轉換為勞務工可以規避社保費嗎？一個大笑話！
9、使用離退休人員與大學實習生不用鄉社保？或許吧！

九、互動時間：您來問，老師答。