居民個人所得稅與外籍個人所得稅管理

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課程大綱

一、我國個人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》內容
2、下一步個人所得稅改革方向

二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標準 2、計算方法及案例分析
3、人員的流動計算方法

三、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業保險及個人年金納稅問題 2、現金或實物發放福利
3、勞保用品及防暑降溫費的處理 4、差旅費包干應注意的問題
5、離退休返聘的計稅方法 6、補發以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費用的處理 8、一次性補償金
9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題 10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。
11、關于股權激勵收益個人所得稅問題

四、勞務報酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異
2、分項計算 3、董事費按勞務報酬計稅的條件

五、稿酬所得

六、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風險及應對
2、股東個人消費 3、資本公積金轉增個人股本是否征收個人所得稅

七、財產租賃所得
1、個人出租住房的計算方法及案例分析 2、個人出租非住房的計算方法及案例分析

八、財產轉讓所得
1、個人不動產轉讓的計稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題
3、股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題

九、納稅申報應注意的問題
1、全員全額申報 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申報應注意的問題

十、扣繳義務人及納稅義務人的法律責任

十一、減免稅

十二、其他問題
1、銷售商品（產品）和提供服務過程中向個人贈送禮品如何計稅。
2、個人在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
3、個人在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
4、個人對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得如何計稅。
5、個人取得拍賣收入如何征收個人所得稅
6、捐贈扣除問題