非財務經理財稅管理

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課程大綱

（一） 財務管理基礎知識
1、一個中心
2、二者平衡
3、三項活動
4、四個變量
5、五個環節
6、六大創新

（二）企業納稅基礎
1、企業一共要納多少種稅？
稅種設置：七大類共18種稅分析。
2、重點分析與解讀：
（1）增值稅；（2）企業所得稅；（3）*個人所得稅。

（三）稅務流程管理
1、為什么要進行稅務管理？
（1）稅收政策對經營的限制性。
（2）稅收政策的剛性。
（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2、如何進行稅務流程管理？
（1）稅務管理的要求。
稅務管理涉及到公司組織架構設計、業務模式的選擇、關聯交易、上下游產業鏈、制度系統流程、合同的簽訂、納稅申報及信息披露等諸多方面。
比如，如何重新制定價格政策，提高對客戶的議價能力。
案例1：常見稅收業務以及稅務管理流程。
（2）涉稅流程的修訂、再造和優化。
（3）防范虛開發票及不得開具專票的風險。
（4）建立健全進項稅發票管理制度。
（5）發票的索取與管理。
（6）發票最容易犯錯的12種情形。
（7）開票時正確使用稅收分類編碼簡稱。
案例2：公司如何優化稅務流程？
（8）合同的簽訂與管理。
案例3：公司與客戶簽訂合同，如何設計稅務條款？

（四）公司稅務風險防范
1、稅務風險防范的重點
（1）增值稅稅務風險防范。
銷售額認定；應稅行為價格異常；混合銷售；兼營行為未分別核算；重新制定價格政策，提高議價能力。
（2）企業所得稅稅務風險防范。
收入確認時間和內容；稅前扣除項目；費用、支出稅前扣除限額：如何做到*扣除？各項費用的列支范圍；工資薪金在稅前據實扣除預售合同是否確認為計稅收入？視同銷售是否確認計稅收入？利息支出與利息收入的確認；關聯方之間的轉讓定價。
案例4：找成本費用發票抵扣企業所得稅的風險分析。
（3）新個稅風險防范的重點。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號作為識別碼，以此為依據統一管理自然人的應征、征收和欠稅信息。
私費公報對公司來說屬于多計成本費用，存在較大的稅務風險。
稅務稽查發現私費公報需要公司補交兩道稅。
案例5：公司發放補貼、向個人借款不按規定扣繳個稅被處罰。
案例6：“偷梁換柱” 找發票報銷抵個人所得稅。
2、開具增值稅發票新規與風險防范。
案例7：新稅制改革下如何防范虛開、虛抵的風險。