企業經營全過程預算管理與績效考核

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課程大綱

一、預算是管理之母–開展全面預算管理的意義
1、運籌帷幄，決戰千里
2、預則立，不預則廢
3、戰略規劃與企業全面預算管理的關系
4、制定企業全面預算管理的信息支持
案例分析：通用公司CEO杰克.韋爾奇的預算管理實踐

二、預算執行以人為本–全面預算管理的幾個問題
1、現代企業預算管理體系—價值管理
2、核心競爭力的核心—控制能力
3、公司治理—組織結構
4、集團財務體制—四統一分
5、集團總部的財務定位—重新審視

三、沒有預算經營就沒有目標–全面預算管理模式
1、以戰略規劃為導向的預算管理模式
2、以戰術規劃為導向的預算管理模式
3、初創期—投資預算
4、成長期—銷售預算
5、成熟期—成本預算
6、衰退期—現金流量預算
案例分析：中國公司預算管理中存在的常見問題分析

四、贏利從預算開始–全面預算管理制度
1、預算組織體系
2、預算目標體系
3、目標分解、考核指標、編制程序與方法體系
4、預算實施監控/調整體系
5、預算報告體系
6、預算績效考評激勵體系
案例分析：寶鋼集團如何通過實施全面預算成功進入世界500強

五、由博弈到統一–全面預算的編制
1、預算管理循環
2、全面預算的編制流程
3、全面預算的編制方法
4、業務預算的編制
5、專門決策預算的編制
6、財務預算的編制

六、預算目標與績效評估–預算編制案例
一、一家大型卓越公司的企業經營全過程預算管理編制實例（指導思想、編制流程、基本格式/模版）
1、經營(銷售回款)預算
2、生產預算
3、物料采購預算
4、財務預算
5、人力資源預算
6、薪資預算
二、配套業績考核/激勵方案設計實例
1、績效考核/激勵方案基本原則設計
2、營銷系統績效考核/激勵方案設計
3、生產系統績效考核/激勵方案設計
4、支持系統績效考核/激勵方案設計
案例分析：**公司預算管理給我們的啟示

七、構建預算配套管理體系—業務流程優化
1、建立企業價值(效益)管理平臺
2、預算流程管理
3、業務流程優化操作方法
4、傳統組織流程中的錯誤對預算管理的影響
5、預算管理業務流程優化實施
案例分析：企業全面預算管理軟件問題解答