如何有效進行企業內部控制

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課程大綱
一、《企業內部控制基本規范》的出臺背景
1.為什么需要制定內部控制體系？
2.《企業內部控制基本規范》的整體結構
3.案例：*SOX法案對內控的要求及其借鑒

二、《企業內部控制基本規范》概述
1.《企業內部控制基本規范》的宗旨和依據
2.《企業內部控制基本規范》的適用范圍
3.什么是內部控制？
4.內部控制體系的“555“：五大目標、五大原則和五大要素
5.如何促進內部控制的有效實施？
6.內部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例：從COSO內控框架體系到COSO風險管理整合框架的演進

三、內部環境
1.什么是內部環境
2.如何設立科學的法人治理機構
3.如何設置合理的內部機構
4.如何設計企業目標及責權體系
5.如何培植企業文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設計內部審計機制
8.如何完善企業法制環境
9.案例分析 ：安然事件

四、風險評估
1.什么是風險評估
2.什么是風險承受度
3.風險評估該如何進行
4.企業應設立哪些目標
5.企業有哪些內部風險和外部風險
6.企業風險識別的方法有哪些
7.企業如何確定重要性風險
8.風險應對策略一般有哪些
9.企業如何開展持續的風險評估
10.案例分析：金蝸牛倒閉事件

五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務分離控制
3.如何設計授權審批控制
4.如何設計會計系統控制
5.如何設計財產保護控制
6.如何設計預算控制
7.如何設計運營分析控制
8.如何設計績效考評控制
9.如何建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
10.案例分析：中航油事件

六、信息與溝通
1.對內部控制支持的企業信息有何要求
2.企業如何收集識別相關管理信息
3.企業內部信息、外部信息包括哪些
4.企業如何建立有效的內部溝通、外部溝通
5.企業如何建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
6.案例分析：伊利奶業事件

七、監督檢查
1.內控監督檢查的方式有哪些
2.監督檢查機構如何行使權力
3.內控缺陷如何報告
4.如何改進內控缺陷
5.如何評估企業內部控制
6.企業內控自我評估如何報告
7.案例分析：長虹事件

八、企業內部控制實務操作
1.內部控制的責任體系如何制定
2.內部控制的基本平臺如何建設
3.如何設計內部控制流程
4.如何設計內部控制風險數據庫
5.如何設計內部控制風險控制文檔
6.銷售與收款循環控制流程和風險控制文檔設計
7.采購與付款循環控制流程和風險控制文檔設計
8.案例分析：中行哈爾濱事件