財務分析與預算實務訓練營

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課程大綱
第一模塊 財務分析和預算的核心價值
-為經營層提供決策支持
為什么要有財務分析和預算？ 作用在哪里？
.集團公司對于財務職能的架構設置
.財務團隊的裂變：不同財務職能在公司中的作用
.做好財務分析和預算工作的基礎
-了解公司的商業模式
-如何根據商業模式設置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心
-掌握 ERP各模塊之間的邏輯關系
-會計科目(Cost Element)設置的思路
-基于信息系統的多套財務報表的設計思路

第二模塊 預算的價值和編制技巧實務
預算的價值究竟是什么？
.為什么要做預算？
.如何做好預算的前期準備工作
-設立好預算工作的組織管理
. 財務控制部門在預算管理中的作用是什么？
-制定統一的表格
.什么時候做預算才是最好？
思考與討論：第一個該做的預算是銷售預算還是生產預算？
.關鍵預算的編制方法與實操演練
【銷售預算的編制】
-銷售預算在整個預算工作中的重要作用
-如何確定銷售目標？
-由誰來編制銷售預算？
-如何來做銷售預算的明細計劃？明細計劃如何落地？
-案例分析：怎樣做出準確的銷售預測？
【生產預算的編制】
-生產預算的編制步驟
-生產預算是手工做還是通過ERP系統來做？
-用ERP系統做生產預算的好處是什么？
【費用預算的編制】
-市場費用預算如何做？
-銷售費用預算如何做？
-管理費用預算如何做？
-人事費用預算如何做？
-思考與討論：不同費用如何分配到不同的利潤中心去？
【利潤表預算的編制】
-要點及方法
【資產負債表項目預算的編制】
-要點及方法
-Capex預算（資本性支出預算）
-存貨預算*銷售、生產預算是基礎
-應收賬款預算*銷售預算是關鍵
-現金預算*決定公司的資本結構
.案例分析：一家500強公司的預算編制全過程
.實戰演練：一家公司的預算編制：利潤表和現金流量表預算編制練習

第三模塊 如何進行預算的有效跟蹤
-關鍵KPI指標的設計與分析
KPI的作用和設置邏輯
.月度財務分析報告該如何結合預算和KPI？
.【收入情況分析】
-哪個產品需要重點管理？
-哪個區域需要重點巡查？
-哪個渠道的業績不正常？
.【資產周轉情況分析】
-如何提升存貨周轉
-如何提升應收賬款的周轉
-應付賬款的周轉
-什么是營運周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用
-如何優化企業的周轉情況，提升公司業績
.【資金結構情況分析】
-財務杠桿
-經營杠桿
-兩大杠桿的作用和意義
.【盈利能力分析】
-ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析
-如何提升ROA
-如何提升ROCE
-如何提升ROE
.【EVA 分析】
-EVA-公司的運營結果是否彌補了其資本成本？是否創造了額外的盈利？
-如何提高EVA*
-案例分析：EVA 在500強公司的實際運用
.其他業務相關KPI指標的分析
.管理層最關心的整個公司層面的KPI該有哪些？
.思考與討論：一些關鍵部門的KPI設置思路
.案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢

第四模塊 月度財務分析報告和滾動預測
.如何從信息系統、數據庫中快速高效的收集所需的關鍵信息
.財務分析的成果–月度財務報告
-如何突出財務分析報告的重點
-如何使財務分析報告為業務部門所理解和提供決策支持
.現金流情況分析與呈現
.利潤的綜合分析與呈現
.資金占用與來源的分析與呈現
.各業務部門需要的其他報告的設計思路與呈現方式
.財務分析報告的五大作用
-溝通信息（告知、總結）
-發現問題（監控、分析）
-解決問題（督促、協調）
-提出建議（責任、游說）
-支持決策（預見、依據）
.業財融合，如何做好財務分析報告的重點
.為什么要做滾動預測？
.滾動預測該如何來做？
.案例分析：一家500強公司的月度財務分析報告
.案例分析：一家公司結合三種維度的成本管理
.全景案例討論：直播一場經營分析匯報大會