企業經營活動分析與財務管理報告

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課程內容
第一模塊
管理會計報表的內容及與財務會計報表的互補
-管理會計報表的內容
-管理資產負債表
-管理利潤表
-資金流向表
-財務指標預警表
-盈利能力指標：凈利率、毛利率
-償債能力指標：流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、權益乘數
-資產發展能力指標：存貨周轉率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率、總資產周轉率、營業周期
-現金流量分析：經營活動現金流量、經營活動凈現金比率、現金比率
-【案例】因素分析法分析成本差異通過現場改善落地
-【分享】降低負債比率的兩個絕妙好辦法
-【討論】如何加快資金運轉速度減少資金使用總量
-【討論】如何控制單項資金成本
-財務會計報表與管理會計報表的互補
-管理會計報表從財務報表取數
-財務會計報表是對過往數據的總結，而管理會計報表多半預測未來走勢
-管理會計報表從財務出發，以業務結束
-管理會計報表從不同維度進行分析
-管理會計報表含有太多預測數據，與業務掛鉤緊密

第二模塊
設計管理報表以及通過經營活動分析洞察問題推動改善
-設計原則和設計思路
-與管理層的溝通
-財務預警類指標設計
-資金分析
-現金流量的重要性
-【視頻案例】富貴鳥不再富貴
-【案例】賭輸了的金立
-【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
-利潤導向轉為現金導向
-關注銷售到關注經營現金流量
-如何使用五維資金計劃預防資金危機
-【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
-盈虧平衡點模式設計
-公司整體盈虧平衡點
-事業部盈虧平衡點
-產品邊際貢獻率
-銷售分析模型設計
-區域維度分析
-客戶維度分析
-產品線維度分析
-部門維度分析
-業務員維度分析
-季節維度
-盈利分析模型
-事業部盈利分析
-客戶盈利分析
-產品盈利分析
-異常虧損分析
-成本分析模型設計
-標準成本與目標成本
-標準成本與實際成本對比找差
-成本差異分析：六大因素分析法（材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費價差、制費量差）
-BOM清單的復核分析
-【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放
-機器工時或標準工時的復核分析
-成本改善方案完成情況分析（KPO）
-超額領料分析
-工廢與料廢分析
-【案例】KPO降本經典案例
-人工成本分析模型
-總人工成本分析
-部門人工成本分析
-研發人工成本分析
-單位人工成本與人均產值分析
-計件單價分析與調整
-【案例】某公司人工成本控制專項活動經驗分享
-存貨與安全庫存分析
-存貨庫存結構分析
-安全庫存分析
-ABC分析法
-存貨庫存與訂單的配比分析
-滯銷或超齡庫存分析
-【案例】某公司庫存降本專項行動
-銷售費用分析：分事業部、分部門
-管理費用分析：分事業部、分部門
-財務費用分析：與預算的差異分析
-【降本絕招分享】某公司用電費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司辦公用品專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司車輛費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司飯堂費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司運輸費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司會議費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司差旅費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司電話費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司快遞費用專項降本行動
-【降本絕招分享】某公司招待費用專項降本行動
-生產分析
-產品產量分析
-產品產值分析
-生產計劃完成情況分析
-產品交期分析
-應收賬款分析
-應付賬款分析
-產品質量分析
-客戶驗貨批次合格率分析
-來料批次合格率分析
-成品抽檢合格率分析
-客戶投訴次數分析
-采購分析
-采購結構分析
-主要材料價格波動分析
-【案例】某公司對采購價格的“采財雙殺”降本行動
-預算差異分析
-收入預算差異分析
-成本預算差異分析
-費用預算差異分析
-盈利預算差異分析
-資金預算差異分析
-資金計劃達成情況分析
-資金達成率分析
-收款達成情況分析
-支出超支情況分析
-資金計劃完成情況對比表
-【工具模板】某汽車工業集團資金計劃表體系分享
-【工具模板】某公司近200張的管理報表分析分享

第三模塊
管理會計報表與經營分析會
-如何編制管理會計報表
-編制原則：有圖、有表、有結論
-編制周期：按月
-編制部門：以財務為主導，其他部門配合
-編制內容：參考第二部分
-如何召開經營分析會
-以管理會計報表為基礎，揭示經營中出現的重點問題
-從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
-編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
-召開周期：按月召開
-管理重點：以經營分析會為導向，解決管理中出現的問題，控制企業的經營風險及財務風險，使管理報表成為企業運作的風向標和指揮棒
-經營分析會主要解決什么樣的問題
-經營分析會PPT的經典4段式
-前期出現問題解決方案的執行情況回顧
-本期經營過程中依然存在的問題
-各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
-各部門對現階段經營情況的回顧及管理建議
-【案例】某集團經營分析會案例分享