進出口業務合規控制與審計管理

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課程大綱：
一、進出口業務活動中有哪些常見的風險
1、進出口業務管理中的守法職責
2、進出口業務中的核心風險分布
3、進出口通關申報業務中的常見差錯與業務風險
4、加工貿易保稅業務管理中的合規要求與風險
5、進出口涉及檢驗檢疫的業務管控風險概覽

二、進出口業務審計需求與審計管理
1、進出口業務活動年度審計的意義與目標設定
2、進出口業務的全面審計范圍設定
3、如何界定審計的內容與邊界？
4、如何確定進出口活動審計的組織和實施部門？
5、進出口審計部門的基本業務能力要求

三、進出口活動審計實施統籌方法
1、如何以進出口審計目標為核心制訂審計方案？
2、審計方案與審計實施計劃的側重點
3、如何合理規劃內部審計時間計劃？
4、如何規劃多業務類型下的審計側重點？
5、進出口審計的抽樣方法運用
6、審計實施后的底稿編制要求與記錄管理
7、審計報告的編制一般要求
8、審計問題的改善與結案閉環

四、進出口通關合規管控要求與審計方法
1、進出口通關申報的基本規范要求
2、報關單中涉稅要素與非涉稅要素的申報要求
3、進出口通關申報中的常見風險
4、進出口申報典型違規案例解析
5、報關單涉稅要素申報規范性與一致性常規審計策略
6、報關單非涉稅要素的一般審計策略
7、申報特殊關系錯誤的典型審計事例解析
8、貿易國申報錯誤的典型審計事例解析
9、進出口申報數量的一般審計驗證方法
10、穿行測試發現進口申報數量差異審計事例解析
11、進出口申報價格一致性一般驗證方法
12、穿行測試發現申報價格差異事例解析
13、進出口申報原產地一致性一般驗證方法

五、進出口特殊監管方式合規管控要求與審計方法
1、免費貨品進出口基本操作要求與常見風險
2、免費貨品進出口審計基本方法
3、免費貨品進出口審計事例解析
4、進出口“退運貨物”的基本操作要求與典型風險
5、“退運貨物”管理規范性審計方法
6、“退運貨物”進出口審計事例解析
7、“修理物品”進出口的基本操作要求與典型風險
8、“修理物品”管理規范性審計方法
9、“修理物品”進出口審計事例解析

六、進出口涉及價格申報規范要求與審計方法
1、進出口貨物價格申報規范要求
2、進出口申報價格錯誤典型違規案例解析
3、如何組織進出口貨物申報價格的有效審計？
4、關聯交易價格異常審計案例剖析與審計方法解析
5、成交方式與運保費申報基本規范要求
6、成交方式申報錯誤典型違規案例解析
7、如何組織對申報運保費的有效審計？
8、成交方式錯報審計案例與審計方法解析
9、運保費漏報審計案例剖析與審計方法解析

七、進出口商品歸類申報規范要求與審計方法
1、進出口商品稅號歸類申報規范要求
2、進出口申報歸類錯誤典型違規案例解析
3、如何組織對申報商品申報要素、歸類準確性的有效審計？
4、商品申報要素與稅號歸類審計方法
5、商品申報要素錯誤審計案例剖析與審計方法解析
6、商品稅號申報錯誤審計案例剖析與審計方法解析

八、“非貿付匯”合規控制要求與審計實施方法
1、非貿付匯涉及進口應稅范圍簡析
2、非貿付匯涉及漏稅典型違規案例解析
3、年度審計中如何對“非貿付匯”實施審計？
4、非貿付匯中應稅“協助費用”審計案例解析
5、模具設計費、研發費用漏報審計案例剖析與審計方法解析
6、特許權使用費的基本概念與合規管理要求
7、如何組織對特許權使用費實施審計？
8、應稅特許權使用費漏報審計案例剖析與審計方法解析

九、進出口涉檢驗檢疫合規控制要求與審計實施方法
1、進出口業務涉及檢驗、檢疫的基本管理規范
2、進口貨物涉及檢驗問題典型違規案例解析
3、進出口涉法檢業務的一般審計方法
4、涉及3C商品進出口管理規范性審計方法
5、涉及舊機電產品進口管理規范審計方法

十、加工貿易保稅業務合規控制要求與審計實施方法
1、加工貿易保稅業務的主要業務類型有哪些
2、加工貿易保稅業務總的管控要求
3、常見的加工貿易保稅業務違規風險有幾大類
4、是否具備加工貿易保稅業務的作業程序文件
5、對于加工貿易保稅業務的作業程序一般審查要求
6、倉庫日常對于保稅貨物的合規管理要求
7、保稅貨物倉儲管理風險審核內容
8、常見的保稅貨物倉儲管理典型風險案例解析
9、海關對于加工貿易單損耗的合規管理要求
1）單損耗的基本概念及核算關系
2）單損耗的申報環節與注意事項
10、如何對加工貿易單損耗開展有效性審計
11、加工貿易單損耗申報錯誤的典型風險案例解析
12、海關對于保稅貨物內銷補稅作業的合規管理要求
13、如何對保稅內銷補稅業務開展有效性審計？
14、保稅內銷業務違規處置的典型風險案例解析
15、海關對于深加工結轉業務合規管理要求
16、如何對深加工結轉業務開展有效性審計？
17、外發加工業務的合規管理與作業要求
1）外發加工業務的政策解析
2）外發加工業務實際操作中如何做到合規管理
3）外發加工業務存在的海關違規風險
18、如何對外發加工業務開展有效性審計？
19、外發加工業務處罰案例分享與剖析
20、外租倉庫/廠房備案合規管理要求
21、如何對外租倉庫/廠房備案作業開展有效性審計？
22、外租倉庫/廠房備案業務違規處罰的案例分享