審計調查中的數據疑點與審訊技巧

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課程大綱

第一部分: 審計調查中不可或缺的數據分析維度
1.量化與非量化分析
2.常見的舞弊預警與數據熱點
a.采購循環中的數據孤兒、
b.銷售環節中的數據平均、
c.貨幣資金中的數據高危、
d.庫存管理中的數據趨勢、
e.人力資源中的數據匹配、
3.如何以數據畫像與數據濃度發現腐敗 （本福特與GEL）
4.案例分析：虛假供應商、截留營收入、私藏小金庫、 侵占庫存、幽靈員工

第二部分: 搭建審計調查人員數據疑點發現能力
1.OLAF – 4大步驟建立調查數據分析概念
2.建立三部邏輯分析能力
3.識別審計數據疑點中的邏輯謬論
4.搭建調查審計中的數據倉庫與模型
5.處理數據清洗與整合常見問題
6.案例分析：丟失的黃金

第三部分: 審計調查中的電子數據法證
1.電子監視監察、電子痕跡搜查、網絡搜查、社交聊天網站 （工具、軟件）
2.IP 地址域名檢索，郵件頭分析，手機信息，身份信息
3.關鍵詞搜索，郵件搜素，郵件真假，釣魚郵件， 附件真假
4.電子文件書屬性分析（.doc .exe .pdf .jpg）
5.電子證據舉證合法性
6.案例分析： 供應商的日本團

第四部分: 固定與確認數據疑點*實踐
1.如何降低數據中的第一類錯誤與第二類錯誤
2.文件分析與現場觀察如何輔助數據疑點
3.PICALO數據分析工具介紹與演習
4.電子數據鏡像 （僅讀器與哈希值）

第五部分: 審計調查中的談話問話科學與藝術
1.審計談話與普通問話異同
2.審計談話的重要性、談話語言學與心理學
3.SWOT談話方式 （策略、武器、組織、表演）
4.如何規劃調查性談話、非調查性談話
5.談話前的準備、預判、假設、去除偏見、設題推測、設題排查
6.談話前的對被談話人的大量調研
7.案例分析/小組活動：設計訪談提綱

第六部分: 審計調查中的談話問話語言學與心理學
1.如何以3L方法測謊 、應對謊言、何時揭穿
2.如何制定問題大綱 – 該問什么？5W2H
3.如何安排問題順序、選擇問題種類及詢問方式
4.如何以開放式問題、關閉式問題、誘導式問題快速取得信息
5.聆聽技巧、訓練察言觀色能力、說了什么、什么沒說、為何沒說、
6.案例分析/小組活動：測謊游戲、信息流失

第七部分: 審計調查中的審訊技巧與藝術
1.OPENS專業審訊5步驟 – 引出真相
2.如何利用博弈原理 – 囚徒困境、引出天使
3.如何利用心理學原理提高供述動機
4.10大自我創造認知方式、
5.如何利用思維病毒、 營造短期思維、直擊人心弱點
6.如何營造氣氛提高被談話人心理壓力
7.如何防止降低串通
8.如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛圍、取得信任
9.了解策略與戰術的重要性
10.案例分析/小組活動：查看詢問視頻 – 找出詢問技巧

第八部分: 審計調查中的審訊行政與法律問題
1.訪談的權利與法律基礎
2.了解無罪推定與有罪假設的重要性和一線之差
3.了解談話中什么可說、什么不可說、紅線在哪
4.審計主要和助理問話人的要求、合理安排
5.審訊參與人保密要求，角色安排 （人事、法務、業務）
6.審計談話時間、地點、座位安排、保密、隱私、營造壓力，如何邀請談話人
7.審訊錄音法律問題、證據問題
8.審訊筆錄格式、法律問題
9.案例分析/小組活動：訪談角色扮演、模擬訪談