內部控制審計與評價培訓

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授課主要內容：
一、內部控制審查與評價的內容

1.與審計活動有關的內部環境
2.與審計活動有關的風險評估機制
3.與審計活動有關的控制措施
4.與審計活動有關的信息與溝通
5.與審計活動有關的內部監督

二、內部控制審計流程
（一）調查了解內部控制
內部控制的調查了解的方法：
（二）內部控制的描述
案例一：某企業現金內部控制描述
案例二：銷售與收款業務內部控制調查表
案例三：固定資產內部控制調查表
（三）內部控制的測試
內部控制測試的范圍和重點：
內部控制測試的方法：
案例四：貨幣資金支出內部控制流程圖
案例五：賒銷審批內部控制流程圖
案例六：預算審批內部控制流程圖

三、內部控制的評價
（一）內部控制評價的內容
對內部控制適當性的評價
對內部控制有效性的評價
案例七：銷售業務流程控制目標與審計認定
（二）內部控制評價的方法—內部控制指數評價法
內部控制評價指標體系
內部控制指數評價法：
案例八：內部控制指數評價方法應用
（三）內部控制審計報告
案例九：評價財務報告內部控制有效性
案例十：福田汽車內部控制審計評價體系

四、內部控制缺陷的認定
內部控制缺陷認定匯總表
案例十一：無重大缺陷內部控制評價報告格式
案例十二：有重大缺陷內部控制評價報告格式
案例十三：經緯紡織機械股份有限公司