全面預算和考核程序培訓

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課程大綱
一、企業成功必不可少的四個層次要素:
1、清晰的 遠景目標及戰略
2、合理的組織結構及決策體系
3、有效的管理程序
4、優秀的核心經營程序和嚴格的內控程序

二、戰略規劃步驟—預算目標的來源

三、戰略與運營的銜接
戰略落實工具管理和績效考核

四、全面預算理論：
（一）、全面預算定義，功能，內容
咬文嚼字：什么是全面預算：計劃，數值表達，企業全體全員全過程全要素
（二）全面預算編制的組織工作—預算制定主體
(1)預算管理委員會
(2)預算編制機構
(3)預算執行機構
(4)預算監控與協調機構
（三）全面預算的基本構成與編制原理
（四）全面預算管理規劃設計
1、預算組織設計
2、預算流程設計
3、預算編制設計
4、預算執行控制設計
5、預算考核設計

五、編制預算以支撐企業戰略:
（一）編制年度預算
經濟波動對預算目標的影響
收入預測方法及銷售費用預算
生產預算的編制
采購預算的編制
管理預算的編制
資金預算的編制
（二）預算跟蹤：
（三）預算調節：圍繞資源配置修訂預算編制:
（四）預算考核：圍繞績效考評,修訂預算考核;
（五）預算分析評價
（六）預算表格和流程

六、多種預算編制方法
零基預算
彈性預算
滾動預算
作業預算
戰略預算

七、全面預算與企業其他管理系統的銜接
1、預算與績效管理銜接
2、預算與管理報告系統銜接
3、預算與內部審計銜接

八、編制預算的基礎
1、企業的頂層設計：法人治理結構
2、戰略規劃的科學性
3、市場調查準確
4、公司的管理基礎工作（消耗定額、工時定額、動能定額、價格體系）
5、人性化管理與制度化管理的協調