課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；

• 金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？
• 社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？
• 五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

課程收益：

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？

社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連，企業如何合理優化經營成本？

如何突破傳統薪酬管理模式，用工模式再設計？

如何控制金稅三期下的經營風險？

如何設計不同用工模式下的成本與風險管理

如何籌劃企業中高管理者收入？

針對企業面臨以上相關問題，我們將從從財務、稅務、人力資源的角度分析，在嚴格遵守國家稅法的前提下，如何籌劃個人所得稅，如何規避企業社保風險，如何降低用工風險，如何設計中高收入者稅收，從而降低企業風險和人力資源成本。

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【學員對象】: 企業中高管、財務人員、社保相關管理人員、人力資源管理相關人員等

【課程時長】: 2天，12小時

課程內容：

一、新征收模式：公司如何規避《社會保險法》中社保違法風險

1. 社保由稅務部門統一征收的大環境、給企業帶來的法律風險
2. 如何解決“應繳未繳”情況風險
3. 如何解決 “社保欠繳”情況風險
4. 如何解決因人事變動而出現的“社保漏繳”情況風險
5. 如何解決因“社保繳費基數不實”的企業責任風險
6. 用人單位拖欠社保費，有什么法律責任？
7. 用人單位不足額繳納社會保險如何處理？

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二、社保統征及個稅改革下：人力成本優化方案

1、人力成本控制之道：

1．用人策略的思考；

2．用工模式的思考；

3．薪酬架構的思考；

4．風險管控系統的思考。

2：勞務派遣、人事外包、人事代理、業務外包的基本信息

1. 幾者的區別

1) 法律關系、性質的不同

2) 風險的不同

3) 成本的不同

2. 勞務派遣、人事外包、業務外包等的利弊、成本對比

案例討論：某知名零售業企業外包使用中發生的勞資糾紛

3、派遣、外包風險控制與用工模式籌劃

1. 為什么使用派遣、外包等其它用工方式——了解清楚自己的真實訴求
2. 用工模式籌劃（含集團公司及異地分支機構用工）：標準勞動關系（+人事代理）、勞務派遣、業務外包、非全日制關系、雇傭關系、借用關系……
3. 如何有效用好“勞務派遣”與“業務外包”
4. 如何推動、選擇、規范或結束本單位的勞務派遣、外包合作
5. 如何對派遣、外包供應商進行規范性審計并推動其整改
6. 派遣、外包供應商如何適應法規政策、市場環境的新變化

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三、個人所得稅法：重大修訂解讀與個人所得稅風險策略

1、新《個稅法》如何匯算清繳與退稅？

2、專項附加費用扣除標準包含哪些內容，如何實現監管？

3、年終獎特殊算法、股權激勵、離職補償等特殊算法會取消嗎？

4、個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？

5、個人所得稅籌劃、法定工資標準及工資扣減、調整、支付風險控制

6、發放年終獎、月薪、年薪的綜合節稅籌劃

7、關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅最新策略

8、限售股、限制性股票、股票期權的個稅差異

9、綜合所得內部（工資薪金、勞務報酬、特許權使用費、稿酬）的計算差異

10、稅收居民身份的選擇對個人所得稅的影響

11、CRS、金稅三期下，個人所得稅的國內監管與國際監控

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四、個稅社保新政下：高收入者個人所得稅籌劃

新個稅法下，企業薪酬結構都要大地震

內部自我診斷：是否需要調整薪酬架構

新的個人所得稅政策，對薪酬體系帶來以下轉變和調整

薪酬體系的建立或重整的關鍵所在

新法下的復雜繁多的工資項組成

年終獎發放的方法有講究

高收入人群如何合理避稅

高工資人群的節稅方案

如何解決好薪酬設計與企業發展間的關系

合法降低社保成本前提條件

降低薪酬福利總成本，使薪酬福利體系更個激勵性

薪酬與所得稅的關系

練習題：如何進行籌劃，使年薪32萬的高管的社會保險費用繳納最低，并繳納的個人所得稅也最低？