涉稅評估與稅務風險培訓

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授課大綱：
第一天：上午（第一、二講）、下午（第三、四講）
第一講　房地產開發經營業概述
第一節　相關概念及經營特點
一、行業相關概念
二、經營范圍及分類
三、行業經營特點
四、商品房銷售模式
第二節　房地產開發經營流程
一、經營流程概述
二、主要開發經營流程圖
1、開發經營總流程圖
2、房地產開發項目運作流程圖
3、部分明細流程圖
第三節　房地開發經營業繳納稅費匯總
一、四大類十一個稅種
二、房地產開發經營業所涉及營業稅稅目及事項匯總表

第二講　開展行業納稅評估概述
第一節　納稅評估概述
第二節　納稅評估流程
一、行業專項評估工作流程圖
二、評估信息采集
三、確定納稅評估對象
四、納稅評估分析
五、疑點問題核實
六、評估結果處理
第三節　　納稅評估信息采集
一、信息采集概述
二、稅務機關內部信息的采集
三、企業基礎信息采集：涉稅基礎信息、財務基本信息 、項目基礎信息

第三講　建立自查指標體系
第一節　自查指標概述
一、設計指標的原則
二、指標的分類
第二節　通用指標
一、收入成本類分析指標
二、開發費用類分析指標
三、利潤類分析指標
四、資產負債類分析指標
五、絕對數值指標
第三節　稅種指標
一、稅負遵從指標
二、分稅種指標

第四講　模擬應用實例講解

第二天：上午（第五、六講）、下午（第七、八講）
第五講 行業納稅遵從風險點
第一節　房地產開發企業財務核算特點及主要內容
一、房地產開發企業財務核算的特點
二、經營收入的確認
三、成本費用的核算
第二節　行業納稅遵從風險點匯總（一）
一、經營收入類
二、成本費用類
三、其它涉稅問題
第三節　行業納稅遵從風險點匯總（二）
一、營業稅及附加
二、企業所得稅
三、個人所得稅
四、土地增值稅
五、契稅
六、其他稅收

第六講　自查分析
第一節　自查分析步驟和方法
一、評估分析步驟
二、評估分析方法
（一）對比分析法
（二）關聯指標的配比分析法
（三）綜合分析法
第二節　財務核算內容自查分析要點
一、開發經營收入分析
二、開發產品成本費用分析
三、綜合分析
第三節　會計報表內容分析要點
一、資產負債表分析
二、利潤表分析
三、現金流量表分析

第七講　涉稅疑點核實
第一節　稅務約談應對
一、約談準備
二、約談技巧
三、稅務約談的注意事項
第二節　實地調查核實
第三節　收入疑點核實內容
一、經營收入疑點的核實
二、其他業務收入疑點的核實
三、其他收入疑點的核實