內部控制與內部審計培訓

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課程大綱
第一章 內控破冰
1.內部控制案例分析

第二章 內控概念
1.內控發展歷程
2.內控概念
3.內控工作益處
4.內控的局限性
5.對內控的認識誤區
6.審計、內控和風險管理的關系

第三章 內控體系建設
1.策劃
1.1組織
1.2人員
1.3范圍
1.4目標
制度流程優化六大目標
1.5方案
2.培訓
3.目標確定
內控目標
【案例分析】內控目標如何設定
4.制度流程梳理
4.1梳理
4.2對標
4.2.12013版COSO框架
4.2.22008年五部委《內部控制基本規范》
4.2.32010年五部委《內部控制配套指引》
4.2.42014年部分行業內控指引
4.2.5其他國際標桿
4.2.6對標方法
【案例分析】對標實際案例分享
1.2.3.4.4.14.24.3內控體系應有內容
內控體系與其他管理文件的關系
內控體系內容實例
4.4內控原則應用
4.5五要素嵌入
4.6七大手段運用
4.7風險管理嵌入
4.8梳理中注意事項
5.風險評估
a)風險定義
b)風險識別
123455.15.25.2.1風險識別的概念和目的
5.2.2風險識別六種導向
5.2.3風險識別七種方法
【案例分析】風險識別案例講解
5.3風險分析
123455.15.25.35.3.1風險分析的概念和目的
5.3.2風險分析的過程和內容
5.3.3風險分析應關注的主要方面
5.4風險評估
5.4.1風險準則的建立
5.4.2風險評估應關注的有關方面
【實用工具】風險準則實例講解
5.5風險應對
5.5.1風險應對的概念和目的
5.5.2險應對應關注的有關方面
5.6總結：風險評估十八步法
6持續改善機制
1212345123456
第四章 內審定位及未來轉變
1.內部審計定義
2.內部審計種類
122.1空間分類
2.2時間分類
3內審發展
3.1集團管控型內審
3.2平臺型企業內審

第五章 內審之內部管理
1.戰略與計劃
1.1審計戰略如何制定與實例研究
1.2審計計劃如何制定與實例研究
1.3專項審計項目選擇
2.組織架構設置
2.1組織架構如何適應公司發展
2.2典型審計部組織架構研究
3.人員
3.1審計部人員專業組成研究
3.2審計部人員年齡性別組成研究
4.招聘
4.1如何招聘到合適的人才
4.2招聘經驗分享
5.績效與激勵
5.1績效考核模式探討
5.2審計人員如何獲得高績效
6.能力培養
6.1審計人員應具備哪些能力
6.2內審能力模型介紹
6.3通過哪些方式進行培養
7.內審職業發展規劃
7.1職業發展通路構建
7.2職業發展通路模型舉例
8.質量控制與風險規避
8.1如何進行質量控制及實例研究
8.2如何規避審計風險
9.檔案及數據庫管理

第六章 內審之通用業務
1.如何做方案
1.1方案制定步驟
1.2方案制定方法
1.3方案制定要點
1.4方案制定實例練習
2.如何觀察
1.2.2.1觀察要點
2.2觀察案例
3.如何分析
3.1分析實例練習
4.如何盤點
4.1實物盤點經驗分享
4.2現金盤點要點
5如何寫報告
5.1寫報告八要點
5.2實例報告研究
6后續審計
6.1如何溝通和保證
6.2后續審計的方式與方法

第七章 重點循環內審實務
1.財務
1.1.1存貨
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
1.2固定資產
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司特殊固定資產審計案例
1.3應收賬款
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【實用工具】應收賬款管理工具
1.4費用
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司費用審計案例
2.采購
1.2.2.1定價管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司定價管理審計案例
2.2合同管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司合同管理審計案例
2.3供應商管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司供應商管理審計案例
2.4驗收管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司驗收管理審計案例
2.5折扣及對賬管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例