內部審計與反舞弊實務培訓

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課程大綱
第一章 舞弊定義及概述
1、舞弊概念
2、舞弊類型
3.舞弊縱向形式
1.2.3.3.1資產侵占
3.2腐敗
3.3舞弊性報表
3.4外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4.舞弊橫向層次
4.1管理層舞弊
4.2員工舞弊
4.3第三方舞弊
5.舞弊目的劃分
5.1為公司利益的舞弊
5.2為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業公司舞弊樹實例分析

第二章 如何防止舞弊
1、舞弊理論
1.1舞弊天平理論
1.2GONE理論
1.3CFE理論
1.4舞弊三角理論
1.5反舞弊三角理論
2、舞弊處理模型
2.1通常模型
2.2建議模型
3、反舞弊11359模型
一個框架
一個理論
三個手段
五個環節
九個要點
實例講解
4、不同類型舞弊針對性防范措施

第三章 如何查處舞弊
1.如何有意識發現舞弊
2.調查原則
3.調查風險防范
4.調查流程
4.1線索來源分析
4.2線索評估
5.常見罪名
5.1普通員工常見罪名刑法條款
5.2高管適用罪名刑法條款
5.3常見罪名定罪分析
6.證據及證據鏈
6.1證據的類型及特性
6.2電子證據特殊要求
6.3再生證據
6.4證據鏈的模型
【實戰演練】某受賄舞弊案調查方案擬定
7.調查舞弊七大手段
【案例分析】如何養魚？
8.調查性詢問
8.1詢問四個階段
8.2詢問具體方法
8.3詢問細節把握
8.4職務犯罪心理
8.5詢問心理戰術
9.調查總結和結案
【實戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定

第四章 內審定位及未來轉變
1.內部審計定義
2.內部審計種類
122.1空間分類
2.2時間分類
3內審發展
3.1集團管控型內審
3.2平臺型企業內審

第五章 內審之內部管理
1．戰略與計劃
1.1審計戰略如何制定與實例研究
1.2審計計劃如何制定與實例研究
1.3專項審計項目選擇
2.組織架構設置
122.1組織架構如何適應公司發展
2.2典型審計部組織架構研究
1.人員
1233.1審計部人員專業組成研究
3.2審計部人員年齡性別組成研究
2.招聘
12344.1如何招聘到合適的人才
4.2招聘經驗分享
3.績效與激勵
123455.1績效考核模式探討
5.2審計人員如何獲得高績效
4.能力培養
1234566.1審計人員應具備哪些能力
6.2內審能力模型介紹
6.3通過哪些方式進行培養
5.內審職業發展規劃
12345677.1職業發展通路構建
7.2職業發展通路模型舉例
6.質量控制與風險規避
88.1如何進行質量控制及實例研究
8.2如何規避審計風險
7.檔案及數據庫管理

第六章 內審之通用業務
1.如何做方案
1.1方案制定步驟
1.2方案制定方法
1.3方案制定要點
【實操練習】方案制定實例練習
2.如何觀察
122.1觀察要點
【案例分析】實際觀察案例
3.如何分析
【案例分析】審核分析法實例練習及討論
4.如何盤點
344.1實物盤點經驗分享
【案例分析】如何盤點存貨
4.2現金盤點要點
5.如何寫報告
55.1寫報告八要點
【案例分析】實例報告研究
6.后續審計
66.1如何溝通和保證
6.2后續審計的方式與方法

第七章 重點循環內審實務
1.財務
1.1.1存貨
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
1.2固定資產
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司特殊固定資產審計案例
1.3應收賬款
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【實用工具】應收賬款管理工具
1.4費用
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司費用審計案例
2.采購
1.2.2.1定價管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司定價管理審計案例
2.2合同管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司合同管理審計案例
2.3供應商管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司供應商管理審計案例
2.4驗收管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司驗收管理審計案例
2.5折扣及對賬管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例