企業財務報表分析培訓

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課程大綱

初階模塊（1天）：基于企業償債能力的財務報表關鍵要點分析實務
一、會計準則和財務報表的基本原則
二、財務報表的基本結構和基本勾稽關系
三、資產負債表和利潤表的實質分析
1、資產負債表和利潤表各個主要科目的內涵和關鍵要點
2、企業資產結構的深度分析
3、企業負債結構的深度分析
4、企業的負債渠道與經營模式
5、企業的盈利模式與資產結構
6、企業的成本結構分析
7、企業的經營價值鏈與應收應付項分析
8、案例分析與討論
四、現金流量表的實質分析
1、現金流量表的基本結構分析
2、現金流量表的變化模式分析
3、企業現金流安全度分析
4、案例分析和討論
五、企業償債能力的分析要點
1、資產結構與流動性
2、負債結構與償債壓力分析
3、收入結構與償債來源分析
4、現金流結構與償債來源分析
六、企業盈利能力分析
1、利潤表與盈利來源分析
2、盈利持續性分析
七、基于企業償債能力的基本財務比率分析
1、資產負債結構財務比率分析與解讀
2、流動性財務比率分析與解讀
3、盈利能力財務比率分析與解讀
4、償債能力財務比率綜合分析與解讀
八、基于償債能力的企業財務報表分析關鍵要點總結
中階模塊（1天）：企業財務報表美化粉飾技巧與財務反欺詐識別要點
一、財務報表的核心要素關聯分析
1、總體實力的衡量與分析
總資產、收入、利潤、凈資產
2、收入規模與可持續性分析
3、利潤規模與利潤含金量分析
4、負債結構與收入來源分析
5、資產結構與現金流結構分析
6、資產結構與收入來源分析
7、案例分析和討論
二、基于財務報表的企業潛在風險分析與風險提示
1、應收賬款的風險分析與潛在風險度確認
2、存貨的風險分析與潛在風險度確認
3、無形資產的風險分析與潛在風險度確認
4、在建工程的風險分析與潛在風險度確認
5、固定資產的風險分析與潛在風險度確認
6、投資項的風險分析與潛在風險確認
7、應收應付項目的風險分析與潛在風險度確認
8、凈資產的風險分析與潛在風險度確認
9、負債項的深度分析與潛在風險度確認
10、成本費用項的深度分析與潛在風險度確認
11、現金流的深度分析與潛在風險度確認
12、案例分析與討論
三、符合會計規則的財務美化粉飾技巧（銀行人士需要特別關注）
1、費用計提與攤銷
2、費用資本化
3、賬面存貨與賬外存貨
4、成本結轉與成本確認
5、現金流的調整技巧
6、收入利潤增加與資產項調整
7、掩飾企業真實經營狀況的美化技巧與識別要點
8、財務報表信息的誤導性分析
9、關鍵會計科目及財務數據的挖掘性分析
10、案例分析和討論
四、財務舞弊與財務反欺詐關鍵要點分析
1、財務舞弊的典型做法
2、財務反欺詐關鍵要點
3、案例分析和討論
五、財務預警風險指標綜合分析與預警提示
高階模塊（1天）： 財務報表分析和企業信用風險綜合衡量
一、基于財務報表的企業產業鏈分析
1、財務報表對于企業產業鏈的反映渠道
應收應付、存貨、資產結構、收入結構
2、企業上下游及產業鏈狀況的財務體現
3、供應鏈運營狀況的財務體現
4、企業營運資本狀況的財務體現
5、企業履約能力的財務體現
6、案例分析與討論
二、基于財務報表的企業競爭能力分析
1、企業運營效率分析
2、基于管理角度的企業成本結構分析
企業固定成本與可變成本
3、企業競爭能力綜合分析
4、案例分析與討論
三、合并會計報表的綜合分析
1、合并會計報表的合并原則
2、合并會計報表的分析要點
3、合并會計報表的分析陷阱
4、案例分析與討論
四、企業盈利和現金流預測操作要點
1、盈利和現金流預測的基本做法與操作要點
2、利用財務報表進行盈利和現金流預測的風險事項
3、案例討論：某企業的盈利預測
五、關鍵非財務信息與財務報表分析
1、財務報表對企業關鍵非財務信息的體現
2、企業關鍵非財務信息與財務數據的對比分析
3、案例分析與討論
六、對財務報表和企業業務進行綜合分析的關鍵要點
七、基于財務報表的企業信用風險綜合衡量