企業所得稅與會計實務關聯培訓
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課程大綱
第一講 認識企業所得稅
1、所得稅性質特征
2、所得稅征稅對象、計稅依據
3、所得稅稅率
第二講
企業所得稅的賬務處理
1、所得稅科目的核算范圍
2、所得稅科目的賬務處理
第三講 掌握影響所得稅稅負的實務核算及年度企業所得稅
匯算清繳
1、企業廣告費對所得稅影響
2、企業贊助費對所得稅影響
3、企業賬面罰款支出對所得稅影響
4、工資計提與支付差額對所得稅影響
5、員工差旅補貼對個扣稅和所得稅影響
第四講 所得稅納稅申報表季度填列方法與技巧
1、按實際發生額填列
2、按上年實際發生平均額填列
3、稅務部門核定征收
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