增值稅節稅技巧與涉稅風險管理

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課程大綱：

第一部分 發票管理實務

一、30個真實稅案教你規避發票稅務風險

（一）發票新系統帶來的稅務風險

（二）虛開發票的稅務風險

（三）真發票也有稅務風險
（四）應開票未開票的大風險

（五）你可能想不到的假發票稅務風險

（六）虛開發票后即作廢，也構成虛開

（七）虛開發票沒用也是虛開發票罪

（八）應取得發票而未取得發票的風險

（九）小發票蘊含法律大難點

（十）公司注銷了涉嫌虛開發票也清查

二、做好發票管理，控制稅務風險

（一）進項發票管理

（二）銷項發票管理

三、增值稅扣稅憑證管理

（一）增值稅扣稅憑證的種類

（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（三）一般納稅人發票的認證

（四）增值稅專用發票限額管理

（五）增值稅專用發票的領購

（六）增值稅專用發票的開具

（七）幾種特殊情況下發票開具的特殊要求

（八）不得開具增值稅專用發票的情形

（九）一般納稅人作廢增值稅專用發票重新開具的稅法規定

（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發票的規定

（十一）一般納稅人增值稅專用發票抄報稅

（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發票的處理

（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發票的處理

（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發票

（十五）納稅人提供會議服務，且同時提供住宿、餐飲、娛樂、旅游等服務的，怎樣開具增值稅專用發票？（十六）開具專票，可否一票多率，多業務合并開具？

（十七）為客戶開具住宿費增值稅專用發票時，對付款方式有什么要求？

（十八）酒店業一般納稅人提供的單獨收費的貨物、服務如何征稅？
（十九）增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務發票的審核

（二十）農產品抵扣問題

（二十一）保險業個人傭金如何匯總代開增值稅發票？

（二十二）保險公司代收車船稅如何開具增值稅發票問題

（二十三）有扣稅憑證不一定能夠所得稅稅前扣除，必須把握扣除原則

四、發票稅務風險事項例解案例

1、增值稅專用發票不符合要求不能抵扣進項稅額案例

2、買一贈一多繳稅的稅務風險案例

3、反向取得增值稅專用發票不能抵扣進項稅額案例

4、出租方與承租單位共用水電的稅務風險案例

5、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓等方式銷售貨物之發票風險案例

6、平銷返利業務稅務風險案例

7、不得開具增值稅專用發票而開具專用發票的稅務風險案例

8、不能忽視的發票備注欄案例

9、 合同、票、物、款四流不一致的稅務風險案例

10、非公司名下車輛費用進項稅額抵扣的稅務風險案例

11、代墊代付費用的稅務風險案例

12、整體資產轉讓或資產收購行為是否需要發票案例

13、視同銷售繳納增值稅需不需要開發票案例

14、納稅人簡易計稅方法繳納增值稅的稅務風險案例

15、增值稅發票不及時認證的稅務風險案例

16、賠償款違約金是否需要發票案例

17、不按納稅義務發生時間開具發票多繳稅、早繳稅案例

18、兼營、混合銷售容易混淆的稅務風險案例

19、合同管理中的發票風險與應對案例

20、融資性售后回租發票風險案例

21、房地產建筑行業特殊業務的發票風險