會計核算涉稅風險和財務報表培訓

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【課程大綱】

第一篇： 制造企業財務工作職責與會計流程

一、制造企業財務部核心工作職責及工作流程概述

二、制造企業財務部組織架構分析與崗位設置

三、制造企業財務部會計崗位職責概述

第二篇：新準則下的制造業全流程會計核算詳解與實務

一、貨幣資金的核算實務與管理：1、取消“開戶許可證”后的銀行開戶的注意事項2、私人銀行卡的合規核算與日常管理3、POS機刷卡的會計核算方法4、“支付寶”、“微信支付”和“云閃付”等第三方支付下的會計核算5、“庫存現金”與“銀行存款”的日常核算6、“銀行本票”、“銀行匯票”、“商業承兌匯票”和“銀行承兌匯票”等辦理流程全過程及會計核算方法
二、經營性債權科目的核算：1、應收賬款與業務結算和會計開票的核心要點分析2、應收賬款的“掛賬”、“收款”、“小額抹零”、“呆賬”和“壞賬”全流程會計核算方法及稅法的合規性應對3、支付履約保證金、押金的會計處理4、應收“質保金”的掛賬與收回的會計處理5、股東及員工借款的會計處理和稅法合規性應對6、單位往來賬款的核算及稅務風險控制

三、物資的核算：1、制造業存貨（原材料、周轉材料、在產品、產成品）全流程的會計核算，稅法相應的規定及涉稅風險的控制2、固定資產購進、安裝、使用、盤點、處置等全流程的會計核算與稅法最新的規定3、無形資產的核算與稅法合規定應對4、生物性資產的會計核算5、經營租入資產與融資租入資產的會計核算

四、長期股權投資在制造企業的實際運用與核算

五、銀行、小貸款公司和信托公司等金融機構的借款核算

六、民間資金的往來拆借核算及稅法要求應對

七、經營性債務科目的核算：1、應付賬款全流程的會計處理2、收到履約保證金、押金的會計處理
3、向股東拆借經營資金的核算及稅務風險應對4、各項“代收款”的會計處理及涉稅風險分析5、或有事項的會計處理

八、股東投資的“實收資本”與“資本公積”的核算

九、股東持有公司股份轉讓的核算及涉稅風險與納稅成本的籌劃

十、利潤與利潤分配的核算及涉稅分析

十一、企業注銷解散環節的會計核算與涉稅分析

十二、營業收入的核算

十三、營業成本的核算

十四、營業外收入與營業外支出的核算

十五、政府補貼的會計處理與稅法規定

十六、“銷售費用”、“管理費用”和“財務費用”的會計核算

十七、所得稅費用的會計處理

十八、月末期間損益的結轉會計處理

十九、年末會計結轉的會計處理

二十、資產負債表日后會計差錯的調整與所得稅額差異調賬處理

第三篇：制造業成本核算方法與實務

一、成本核算的基本理論1、成本核算的基本要求2、成本核算的一般程序和賬戶設置3、產品成本核算方法的確定
二、成本核算的日常處理1、材料費用的核算2、外購燃料動力費用的核算3、職工薪酬的核算4、其他費用的核算

三、成本核算的期末結轉工作1、材料費用的歸集與分配2、外購動力費用的歸集與分配3、職工薪酬的歸集與分配4、其他費用的歸集與分配5、輔助生產費用的歸集與分配6、制造費用的歸集與分配7、核算生產損失8、核算生產費用

四、成本核算的基本方法與產品成本計算案例1、品種法下產品成本計算案例2、分批法下產品成本計算案例3、分步法下產品成本計算案例

第四篇：制造業財務報表的編制

1、制造業成本報表的編制與分析2、資產負債表的編制與分析
3、利潤表的編制與分析4、現金流量表的編制與分析（視學員財務基礎再確定是否講解）