企業所得稅新政和稅收籌劃及涉稅風險培訓

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【課程大綱】

第一講： 企業所得稅匯算清繳主要納稅事項解析

一、稅收法規的各類納稅收入政策解析

1．銷售收入確認原則 2．各種銷售收入確認的時點3．附有銷售退回條件的商品銷售4．銷售商品收入計量原則5．視同銷售6．不征稅收入7．免稅收入8．提供勞務收入9．租金收入10．利息收入11．特許權使用費收入12．接受捐贈收入13．轉讓財產收入14．減計收入15．股息、紅利等權益性投資收益

二、成本費用扣除法規要求及納稅調整項目解析

1．職工薪酬 2．職工福利費支出3．工會經費4．職工教育經費支出5．業務招待費支出6．廣告費與業務宣傳費7．捐贈支出與贊助支出8．保險費9．利息支出10．開辦費 11．罰款、罰金、滯納金12．傭金與手續費13．跨年度費用支出14．與收入無關的支出

三、資產類納稅調整項目解析

1．固定資產的財稅差異與納稅調整2．無形資產的財稅差異與納稅調整3．投資資產的財稅差異與納稅調整四、其他特殊納稅事項處理
第二講：企業所得稅新政解讀

1、《設備器具扣除有關企業所得稅政策》解讀；2、《企業職工教育經費稅前扣除政策》解讀；3、修訂后的《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》解讀；4、對比分析《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》報表主要變化；5、公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策解讀；6、關于保險保障基金有關稅收政策問題的通知解讀；7、關于小微企業免征增值稅有關問題的公告；8、企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法（2017年修訂版）解讀；9、關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告解讀：10、關于集成電路生產企業有關企業所得稅政策問題的通知解讀；11、關于公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策的通知解讀；12、企業所得稅稅前扣除項目五項原則解析；13、取得虛開的增值稅專用發票四種情形的稅前扣除政策解析；14、增值稅普通發票納稅人識別號，關乎稅前扣除問題；15、非居民企業所得稅源泉扣繳政策解析；16、商業健康保險，老齡化社會的醫療問題，稅收文件先行；17、科技型中小企業研發費加計扣除政策解析；18、119、97、40三文對比，且看研發費用加計扣除政策變與不變；19、小微企業所得稅優惠政策范圍擴大；20、創業投資和促進就業優惠政策解析；21、總局公告2017年第24號，四個高新優惠口徑的明確。
第三講、企業所得稅匯算清繳收入自查與涉稅補救

1、違約金、賠償金收入的稅務協調與處理2、企業取得財產轉讓等收入一次性確認問題3、財政性資金、政策性搬遷的相關稅務處理政策解析4、股權轉讓、股東分得股息和紅利的稅務處理5、關聯方之間、非關聯方之間互相占用資金是否計算利息收入

第四講、企業所得稅匯算清繳成本費用自查與涉稅補救

1、工資薪金支出在企業所得稅稅前扣除的標準是什么？怎樣控制臨時用工工資風險。2、母子公司之間提供服務支付費用的成本如何核算？3、職工解除勞動合同的一次性補償可以在企業所得稅稅前扣除嗎？4、企業以前年度發生的應扣未扣成本費用應如何進行稅前扣除？5、籌建期內企業發生的業務招待費、廣告費和業務宣傳費支出如何進行稅前扣除？6、年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?7、員工私人車輛無償給公司使用所發生的各項費用可以稅前列支嗎？8、公益性捐贈支出、應計未計、應提未提費用在計算應納稅所得額如何扣除？