個人所得稅新政解析和節稅籌劃及風險應對

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課程大綱

第一講：個人所得稅基礎知識

一、個人所得稅的特點

二、個人所得稅的基本稅制要素（一）個人所得稅的課稅對象（二）個人所得稅的納稅人（三）個人所得稅的稅率（四）個人所得稅的減免稅

三、個人所得稅的計算（一）工資、薪金所得的計稅依據（二）個體工商戶的生產、經營所得的計稅依據（三）對企事業單位的承包、承租經營所得的計稅依據（四）勞務報酬所得的計稅依據（五）稿酬所得的計稅依據（六）特許權使用費所得的計稅依據1（七）利息、股息、紅利所得的計稅依據（八）財產租賃所得的計稅依據（九）財產轉讓所得的計稅依據（十）偶然所得的計稅依據

四、個人所得稅的征收與繳納

第二講：納稅籌劃基本知識

一、稅務籌劃基本概念

二、稅務籌劃目標

三、稅務籌劃理論

（一）傳統節稅理論分析（二）“有效籌劃理論”案例解

四、稅務籌劃的分類

（一）優惠型與節約型。分類標準；按照適用稅務法規的性質劃分（二）國內稅務籌劃與國際稅務籌劃。分類標準：按照進行籌劃時依據的稅法不同劃分

五、稅務籌劃思路——六大平臺價格平臺；優惠平臺；漏洞平臺；空白平臺；彈性平臺；規避平臺

六、稅務籌劃技術——八大技術免稅技術；減稅技術；稅率差異技術；分割技術；扣除技術；抵免技術；延期納稅技術；退稅技術

七、稅務籌劃服務的發展趨勢

第三講： 個人稅收籌劃技術及案例分析

一、居民納稅人與非居民納稅人的轉換籌劃

（一）納稅人的法律界定。（二）居民納稅義務人與非居民納稅義務人的轉換的籌劃（三）企業所得稅納稅義務人與個體工商戶、個人獨資企業的選擇有限責任制、個人獨資、合伙制企業的利弊（承擔的責任；稅負）。（四）個人承包方式的選擇2
二、工資、薪金所得節稅籌劃的七大技法與案例解析。

三、勞務報酬所得節稅籌劃的三個絕招

四、稿酬所得的籌劃舉例

五、利息、股息和紅利所得的籌劃運用分析

六、所得再投資籌劃法及靈活運用價值再造案例分析

七、個體工商戶所得的納稅籌劃與納稅征管的涉稅風險規避，如何讓資金的高效運營與周轉。

八、合理利用稅收優惠政策案例分析

（一）利用優惠政策的有關規定稅收籌劃分析 （二）合理利用優惠政策稅收籌劃

九、個人理財的稅收籌劃分析與舉例

十、特殊收入籌劃的典型案例分析專利技術轉讓收入的籌劃；對企業經營者激勵辦法的籌劃。

十一、購買保險的稅收籌劃

十二、個人其他相關稅種的籌劃增值稅籌劃：增值稅納稅人身份的籌劃；商場促銷手段的稅收籌劃；個人兼營與 混合銷售 的籌劃；購貨 對象的 選擇 籌劃； 連鎖 企業統一申報繳 增值稅的籌劃。

企業所得稅：個人所得稅與企業所得稅綜合稅負降低的節稅案例分析