稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對

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課程大綱：

第一部分 稅收籌劃與稅務風險應對

（一）稅收籌劃的誤區

（二）稅收籌劃的概念與理解

（三）稅收籌劃的空間有多大？

（四）稅收籌劃的主要方式

①巧設公司主體進行稅收籌劃② 關聯企業如何進行稅收籌劃③合同簽訂階段的稅收籌劃④經營環節的稅收籌劃⑤費用報銷環節的稅收籌劃
第二部分 用足稅收優惠政策

（一）稅收優惠政策的四大類型

①針對企業規模的稅收優惠政策②針對特定行業的稅收優惠政策③針對特定地區的稅收優惠政策④針對特定行為的稅收優惠政策

專題一：小微企業稅收優惠政策解讀

專題二：高新技術企業稅收優惠政策解讀

（二）企業所得稅的優惠政策

（三）增值稅的稅收優惠政策

（四）個稅的稅收優惠政策

第三部分 個稅風險與個稅籌劃

（一）個稅法修訂對個稅籌劃的影響

（二）不易察覺 的個稅風險

①工資 與勞務費中的個稅風險
②福利費中隱藏 的個稅風險

③員工費用報銷隱藏 的個稅風險

④大股東占 用公司 資金 的個稅風險

⑤向個人 拆借資金的個稅風險

⑥所有 者權益轉增資本的個稅風險

專題三：個稅專項附加扣除解讀

專題四：年終獎 的個稅籌劃

專題 五：個稅 手續 費返還

專題 六：如何 應對社保征 收變革

第四部分 增值稅如何進行稅收籌劃

（一）增值稅會影響 企業的利潤嗎？

（二）增值稅籌劃的方向

專題 七：不能 抵扣 的進 項稅票是 否要認證

專題 八：增值稅如何開具紅 票

專題 九：小規模納稅人該轉一般納稅人 嗎？

第五部分 企業所得稅如何進行籌劃

（一）企業所得稅籌劃的方向

（二）沒有發票，費用如何報銷

專題 十：私車 公用費用能稅前扣除嗎 ？

第六部分 如何應對稅務稽查

（一）會計人員的稅務風險有哪些

（二）稅務稽查 為什么來

（三）30條易觸 發稅務 稽查 的警告

（四）稅務稽查 的主要 流程

（五）稅務 稽查 前應做的準 備

（六）如何 接待 稅務 稽查 人員

（七）怎么應 對稅收 稽查 的結果

第七部分2019年稅務 稽查趨勢分析及納稅 信用等級提升、保級 策略

（一）國地稅合并后 ，稅務 稽查 是以 怎樣 的架構 在運行？

（二）國地稅合并后 ，納稅人面臨的稅務風險會有怎樣 的變化 ？
（三）2019稅務 稽查重 點預測

（四）新體制下稅務稽查工作流程簡介

1、納稅人是如何“中獎”被查的？2、檢查 是如何實施的？ 稽查 人員常用的手段有 哪些 ？主要關注的風險點有 哪些 ？3、檢查 結束后 ，稅務 稽查 如何定 性處理？4、檢查全 過程，納稅人如何應對博弈 ？確 保損失 最小？ 心理戰、性別戰以及 手中的四 張牌5、FBB案稽查 處理 博弈 解析第八部分稽查視角下企業所得稅常見風險 應對與 稽查博弈

（一）收入的稅務檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（二） 成本的稅務檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（三）費用的的稅務檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（四） 其他企業所得稅處理的稅務檢查 、問題確 認與解 釋應 對

第九部分詳解稽查視角下增值稅常見風險 應對與 稽查博弈

（一）納稅義務發 生時 間的稅務檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（二）銷售額 的稅務 檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（三）進項稅額稅務 檢查 、問題確 認與解 釋應 對

（四）常見發票風險與解釋應 對

（五）稅率風險
第十部分詳解稽查視角下個人所得稅常見風險應對與稽查博弈

一、 典型案例 解析1、股東借款借出了問題！實務中如何借鑒應 對？2、資金池 規劃不到位多繳了稅 款！ 實務中如何借鑒應 對？3、程 序不對，稅務局敗訴！ 實務中如何借鑒應 對？

二、 內控策 略建議1. 重大經營 事項 需要 重點作出 稅務規劃，防范 風險2、強化 稅務 崗位職責及培訓3、完善內部納稅 申報及 復核流 程4、引進專業的稅務咨詢機構5、建立 定期稅務風險自我評估機制， 建立查 前、納稅評估 前應急響應處置應對機制。6、熟悉 稅務法規，必要時使 用法律 武器維護合法 權益！